Vous ne pouvez pas transférer un IRA traditionnel dans un plan 529 sans payer de taxes. L'IRS considère le transfert d'argent de votre IRA vers un plan 529 comme une distribution incluse dans votre revenu ordinaire imposable.
Au-delà de l'impôt sur le revenu, vous seriez également confronté à une pénalité fiscale supplémentaire de 10% pour le retrait anticipé si vous n'avez pas encore 59½ ans. Après ces taxes, vous pourriez contribuer ce qui reste au plan 529.
Points clés à retenir
- Vous ne pouvez pas transférer votre IRA dans un plan 529 sans prendre un coup d'impôt et, dans certains cas, payer une pénalité aussi. Les meilleures options incluent l'utilisation d'une distribution IRA pour payer les frais d'études ou le financement d'un 529 avec un revenu régulier. Les 50 États offrent 529 plans d'épargne pour aider les familles à épargner pour leurs dépenses d'études supérieures.
Il existe de meilleures options pour aider à payer les frais d'études supérieures. Considérez plutôt ces alternatives.
Utilisez IRA Distribution pour financer les dépenses d'éducation
Plutôt que d'ouvrir le 529, vous pourriez envisager d'utiliser la distribution IRA pour les dépenses d'éducation. Les retraits de votre IRA traditionnel à des fins d'enseignement supérieur sont exemptés de la pénalité de 10%. Cette exemption s'applique également aux Roth IRA.
Il existe deux types de plans 529: les plans de scolarité prépayés et les plans d'épargne.
Les dépenses exonérées de pénalité comprennent «les frais de scolarité, les frais, les livres, les fournitures et l'équipement requis pour l'inscription ou la fréquentation d'un établissement d'enseignement admissible», selon l'IRS. Vous devriez visiter le site Web de l'IRS pour obtenir une ventilation complète des dépenses de l'enseignement supérieur qualifiées exonérées.
N'oubliez pas que les frais d'études supérieures vous exempteraient de la pénalité de 10%, mais la distribution serait toujours soumise à l'impôt sur le revenu ordinaire. De plus, la distribution peut devoir être incluse comme revenu dans toute demande d'aide financière, alors assurez-vous de bien la planifier.
Financer un 529 avec un revenu régulier
Enfin, vous pourriez envisager d'ouvrir un plan 529 et y contribuer à partir de votre revenu régulier plutôt que de votre IRA. De cette façon, vous pouvez éviter à la fois le revenu ordinaire et l'impôt de retrait anticipé de votre IRA et commencer à développer un fonds de collège.
Un autre avantage est que les grands-parents (et les parents aussi) peuvent contribuer jusqu'à 15000 $ (en 2019 et 2020) à un plan 529 par enfant par an et les contributions peuvent être exclues des taxes sur les cadeaux. S'il est marié, chaque grand-parent (ou parent) peut contribuer 15 000 $, pour un total de 30 000 $ par couple.
En outre, les plans 529 de nombreux États permettent au titulaire du compte de prendre une déduction fiscale totale ou partielle de l'État sur le revenu pour les contributions au plan.
Si vous n'êtes pas sûr de la meilleure stratégie pour votre état et votre situation, vous devriez contacter un conseiller financier pour obtenir des conseils.
