La vérification pendant la période des impôts est probablement une situation à laquelle vous espérez ne jamais avoir à faire face. Bien que vous puissiez supposer que vous ne pouvez pas être audité si vous avez déjà reçu de l'argent de vos impôts, c'est une idée fausse.
En réalité, l'Internal Revenue Service (IRS) des États-Unis peut vérifier les déclarations de revenus même après avoir émis un remboursement d'impôt à un contribuable. Selon le délai de prescription, l'IRS peut vérifier les déclarations de revenus déposées au cours des trois années précédentes. Dans certains cas, lorsqu'une erreur importante est identifiée, l'IRS peut auditer les déclarations produites encore plus loin que cela, mais généralement pas plus que les six années civiles précédentes.
Points clés à retenir
- Vos déclarations de revenus peuvent être vérifiées après que vous ayez reçu un remboursement.Seulement un pourcentage relativement faible des déclarations de revenus des contribuables américains est vérifié chaque année.L'IRS peut vérifier les déclarations pour un maximum de trois années d'imposition précédentes et, dans certains cas, revenir encore plus loin..Si un audit entraîne une augmentation de l'obligation fiscale, vous pouvez également être soumis à des pénalités et à des intérêts. Un examen attentif de votre déclaration avant le dépôt peut aider à minimiser les chances d'être audité.
Qu'est-ce qu'un contrôle fiscal?
Chaque année, l'IRS sélectionne de nombreuses déclarations de revenus pour les audits. Ce processus consiste essentiellement à faire inspecter votre retour par un représentant de l'IRS. La personne qui vérifie votre déclaration peut rechercher des erreurs ou des écarts qui pourraient vous avoir fait sous-payer vos impôts. Des audits peuvent également être demandés en cas de suspicion de fraude fiscale.
Les déclarations de revenus peuvent être sélectionnées pour un audit, que le contribuable ait reçu un remboursement ou ait une obligation fiscale, tant que l'IRS identifie une erreur ou une fraude fiscale. Les déclarations de revenus pour les audits sont généralement choisies sur la base d'une sélection aléatoire. Selon l'IRS, environ 1 million de déclarations, soit 0, 5% de toutes les déclarations produites, ont été choisies pour un audit pour l'année civile 2017. Ainsi, vos chances d'être ciblé pour un audit sont assez faibles.
En termes de ce que l'audit implique, l'IRS compare votre retour à un groupe similaire de «norme» de retours en utilisant une formule statistique pour vérifier les erreurs ou les écarts. L'IRS utilise également d'autres méthodologies pour sélectionner les retours pour les audits, notamment l'examen et les documents correspondants. L'IRS effectue ses vérifications fiscales par courrier électronique ou par le biais d'entretiens personnels dans un bureau local de l'IRS. Au cours de l'exercice 2018, près de 75% des audits ont été réalisés par correspondance tandis que 25% ont été réalisés sur le terrain.
Que peut déclencher un contrôle fiscal?
L'IRS ne précise pas exactement pourquoi il choisit certains retours pour les audits et pas d'autres. Encore une fois, il convient de noter que certaines sélections sont effectuées complètement au hasard, ce qui signifie que vous pourriez avoir un retour parfaitement précis et toujours être audité.
Mais si vous vous demandez ce qui pourrait augmenter vos chances d'être audité, voici quelques drapeaux rouges courants qui pourraient amener l'IRS à regarder de plus près votre retour:
Gagner un revenu plus élevé. Être un revenu plus élevé pourrait travailler contre vous au moment de l'impôt si l'IRS soupçonne que vous essayez de réduire les coins et de minimiser votre obligation fiscale. Pour l'exercice 2018, les contribuables gagnant 1 million de dollars ou plus avaient une chance d'être audité beaucoup plus élevé que ceux gagnant moins de 1 million de dollars.
Ne pas déclarer tous vos revenus. Si vous travaillez en tant qu'entrepreneur indépendant, avez reçu des gains de jeu ou de loterie au cours de l'année précédente ou avez connu une autre manne de revenus, le fait de ne pas déclarer ces éléments à votre retour pourrait déclencher une vérification.
Important
Déductions excessives. Prendre des déductions peut aider à réduire votre revenu imposable pour l'année et potentiellement augmenter votre remboursement. Mais si vous prenez des déductions (ou des crédits d'impôt) auxquels vous n'avez pas droit ou si vos déductions semblent anormalement élevées, cela pourrait inciter l'IRS à examiner votre déclaration.
Être indépendant. Le travail indépendant signifie que vous pourriez avoir un revenu irrégulier ou qu'au lieu de déclarer un revenu, vous déclarez des pertes d'entreprise. Si vos déclarations de travail indépendant montrent des modèles inhabituels avec des revenus ou des pertes, l'IRS peut vouloir vérifier que votre déclaration fiscale est exacte.
Remarque:
Contrairement à la croyance populaire, réclamer la déduction pour siège social n'entraînera pas automatiquement un audit. En fait, l'IRS a facilité la déduction des dépenses de bureau à domicile en utilisant une méthode simplifiée.
Utilisation de nombres ronds. Vous pourriez supposer qu'il est plus facile d'arrondir vers le haut ou vers le bas lors de la déclaration de revenus ou de dépenses, mais c'est un non-non. L'IRS peut soulever un sourcil si votre retour est plein de chiffres ronds, car il peut sembler que vous devinez quels étaient vos revenus ou vos dépenses.
Que se passe-t-il si votre retour est vérifié après avoir reçu un remboursement?
Ce qui se passe ensuite si vous avez été audité dépend de ce que l'audit révèle (ou non). Les vérifications fiscales peuvent entraîner aucune correction, ou des corrections avec un contribuable qui doit plus ou qui a droit à un remboursement plus important; ce dernier est généralement rare.
Délai de prescription
Alors que l'IRS essaie de vérifier les déclarations de revenus dès qu'elles sont déposées, il n'est pas rare de recevoir un avis d'audit sur des questions fiscales remontant à quelques années. Le délai de prescription limite le temps accordé à l'IRS pour imposer des taxes supplémentaires, et c'est généralement trois ans après qu'une déclaration est due ou a été déposée, selon ce qui est plus tard. Si un problème fiscal n'est pas résolu dans le délai imparti par le délai de prescription, l'IRS peut demander à un contribuable de prolonger le délai supplémentaire. Un contribuable peut refuser une telle demande, forçant l'IRS à faire sa détermination fiscale sur la base des informations disponibles uniquement.
The Bottom Line
Vous pouvez toujours être audité par l'IRS, même si vous avez déjà déposé et reçu un remboursement. Si vous êtes choisi pour un audit, demandez-vous si vous souhaitez obtenir l'aide d'un fiscaliste pour naviguer dans le processus. Plus important encore, soyez prompt à répondre aux demandes de documentation ou d'autres informations de l'IRS afin que l'audit puisse être résolu le plus rapidement possible. Si vous finissez par devoir payer plus d'impôts, essayez de le rembourser le plus rapidement possible afin de réduire le montant des pénalités et des intérêts dus.
