Beaucoup de gens pensent que lorsque leur revenu augmentera juste assez pour les pousser dans une tranche d'imposition plus élevée, leur salaire net global, ou salaire net, diminuera. Cette hypothèse est incorrecte! Parce que les États-Unis ont un système de taux d'imposition progressif ou marginal, lorsqu'une augmentation du revenu vous pousse dans une tranche d'imposition plus élevée, vous ne payez le taux d'imposition plus élevé que sur la partie de votre revenu qui dépasse le seuil de revenu pour le prochain plus élevé tranche d'imposition. En d'autres termes, ne vous inquiétez pas! Être mieux payé pourrait vous pousser dans une tranche d'imposition plus élevée, mais ne conduira pas à une baisse du salaire net. Cependant, vous voudrez peut-être envisager des options de plan 401k spécifiques.
Points clés à retenir
- Aux États-Unis, il existe un système d'imposition marginale, selon lequel les tranches d'imposition décrivent le taux d'impôt sur le revenu soumis uniquement aux revenus gagnés dans cette tranche.Ainsi, si vous gagnez 40000 $ en 2019, les premiers 9700 $ ne sont soumis à aucun impôt, 29 774 $ seront imposés à 12% et les 525 $ restants à 22%. Par conséquent, être payé plus et passer à une tranche d'imposition plus élevée NE vous fera PAS avoir un revenu net inférieur!
Exemple d'imposition marginale
Ce concept est plus facile à comprendre avec un exemple. Pour l'année d'imposition 2019, les contribuables célibataires sont soumis au barème de l'impôt sur le revenu fédéral suivant:
- 10% 0 $ à 9700 $ 12% 9701 $ à 39475 $ 22% 39476 $ à 84200 $ 24% 84201 $ à 160725 $ 32% 160726 $ à 204100 $ 35% 204101 $ à 510300 $ 37% 510301 $ ou plus
Supposons que vous obteniez une augmentation et que votre salaire annuel passe de 39 000 $ à 41 000 $. Beaucoup de gens pensent à tort qu'alors qu'ils ont déjà payé une taxe de 12% sur 39000 $, soit 4680 $, ce qui leur laisse 34320 $ de salaire net, après leur augmentation de salaire et leur changement de tranche d'imposition, ils paieront une taxe de 22% sur 41000 $, ou 9 020 $, ce qui leur laisse 31 980 $ en salaire net.
Si cela était vrai, nous aurions besoin d'effectuer des calculs minutieux avant de décider d'accepter ou non une augmentation de salaire d'un employeur. Heureusement, le système fiscal ne fonctionne pas de cette façon.
Le système d'imposition marginal fonctionne de la manière suivante: vous payez des taux d'imposition différents sur différentes parties de votre revenu. Les premiers dollars que vous gagnez sont imposés au taux le plus bas et les derniers dollars que vous gagnez sont imposés au taux le plus élevé. Dans ce cas, vous avez payé une taxe de 12% sur les premiers 39 475 $ que vous avez gagnés (4 739 $). Sur les 1 525 $ de revenus restants (41 000 $ - 39 475 $), vous payiez une taxe de 22% (335 $). Votre impôt total était de 5 074 $ et non de 9 020 $. Alors que votre taux d'imposition marginal était de 22%, votre taux d'imposition effectif était inférieur, à 12, 4% (5 072 $ / 41 000 $).
Ainsi, lorsque votre revenu passe de 39 000 $ à 41 000 $, vous êtes toujours très près de la tranche d'imposition de 12% où vous étiez avant votre augmentation.
Par souci de simplicité, nous avons exclu les déductions fiscales de cet exemple, mais en réalité, la déduction standard ou vos déductions détaillées pourraient vous donner une facture fiscale inférieure à ce que nous avons montré ici.
Donc, la prochaine fois que vous recevez une augmentation, ne laissez pas les inquiétudes concernant les tranches d'imposition freiner votre enthousiasme. Vous rapporterez vraiment plus d'argent à chaque chèque de paie.
Conseiller Insight
Steve Stanganelli, CFP®, CRPC®, AEP®, CCFS
Clear View Wealth Advisors, LLC, Amesbury, MA
En fonction de vos revenus, avant et après, vous pourriez être à la limite des tranches d'imposition marginales. Et en franchissant la ligne vers une tranche supérieure, vous pouvez constater que vous êtes dans un territoire d'imposition minimum alternatif où vous pouvez également perdre certaines déductions détaillées. En fonction de la composition du revenu (gagné par rapport à l'investissement) et des montants, votre revenu pourrait être soumis à une taxe de sécurité sociale de 6, 2% et à un taux d'imposition Medicare de 1, 45% également.
Une situation plus courante est que votre taux marginal augmentera lorsque votre revenu brut ajusté augmentera. Vous aurez probablement plus de rentrées de fonds, mais votre taux d'imposition effectif sera plus élevé.
Si vos revenus sont suffisamment élevés, vous pourriez constater une augmentation de vos liquidités car vous n'êtes plus obligé de cotiser à la sécurité sociale. Les revenus sur lesquels ils sont imposés sont plafonnés.
