Qu'est-ce que la déduction pour frais d'éducateur?
La déduction pour frais d'éducateur est une déduction ajustée du revenu brut (AGI) pour les enseignants et autres professionnels de l'éducation jusqu'à 250 $ en débours. Cette déduction permet aux éducateurs admissibles de déduire les dépenses non remboursées liées à l'éducation. Les dépenses admissibles comprennent les livres et fournitures utilisés en classe, ainsi que toute technologie ou logiciel nécessaire pour enseigner aux élèves.
Auparavant, les écoles fournissaient aux élèves tout ce dont ils avaient besoin pour obtenir une éducation de la maternelle à la 12e année, y compris les coûts de compétition en athlétisme ou de participation à des groupes parascolaires.
Ce n'est plus le cas. Les coupures dans le financement de l'éducation obligent désormais les étudiants et les enseignants à tout mettre à contribution, des tissus pour la salle de classe à l'argent pour les voyages des équipes sportives.
Points clés à retenir
- La déduction pour frais d'éducateur permet aux éducateurs admissibles qui enseignent de la maternelle à la 12e année de déduire jusqu'à 250 $ par année en frais remboursables admissibles. Les déductions liées à l'enseignement à domicile ou en milieu préscolaire, de premier cycle ou d'études supérieures ne sont pas autorisées. Les dépenses qualifiées comprennent celles des cours de perfectionnement professionnel, des livres et des fournitures; matériel informatique et logiciels; matériel supplémentaire utilisé en classe; et les fournitures sportives utilisées dans les cours de santé ou d'éducation physique.
Comment fonctionne la déduction pour frais de l'éducateur
Tout enseignant, instructeur, conseiller, directeur d'école ou aide qui a travaillé au moins 900 heures au cours de l'année scolaire dans une classe de la maternelle à la 12e année peut bénéficier de la déduction pour frais de l'éducateur, jusqu'à concurrence de 250 $ en débours achetés sur un base annuelle. Les éducateurs doivent travailler dans une école qui offre un enseignement élémentaire ou secondaire, tel que défini par les lois de leurs États. L'école dans laquelle vous travaillez doit donc être certifiée par votre État, sinon vous ne pouvez pas bénéficier de la déduction. Les enseignants des écoles publiques, privées et religieuses peuvent tous bénéficier de cette déduction fiscale.
Les déductions liées à l'enseignement à domicile ne sont pas autorisées. Les éducateurs qui travaillent dans des environnements préscolaires, ou dans des établissements de premier cycle ou d'études supérieures, ne peuvent pas non plus bénéficier de cette déduction.
Partie à l'origine de l'American Taxpayer Relief Act, la déduction est indexée sur l'inflation, de sorte qu'elle ne perd pas sa valeur au fil du temps. Encore mieux, cette déduction vient «tout de suite» de votre revenu brut et ne fait pas partie du détail. Compte tenu des récents changements apportés à la structure fiscale qui ont presque doublé la déduction forfaitaire pour de nombreuses personnes, éliminant ainsi la nécessité de détailler, il s'agit d'un problème important.
Les dépenses de l'éducateur qualifié qui peuvent être déduites comprennent celles pour:
- Participation à des cours de perfectionnement professionnelFournitures, livres et matériel supplémentaire utilisés en classeCoût du matériel informatique (y compris les logiciels et les services) utilisé en classe pour enseigner aux étudiantsCours de santé et d'éducation physique, à condition que les dépenses concernent les fournitures sportives
Cependant, si vous avez utilisé un compte d'épargne-études Coverdell (ESA) ou d'autres sources de financement fiscalement avantageuses pour payer vos cours de perfectionnement professionnel, vous devez soustraire ce montant de votre déduction. Si vous n'avez pas déclaré de revenus provenant des obligations d'épargne de série EE ou I parce que vous avez utilisé l'argent pour les dépenses d'études, vous ne pouvez déduire que les dépenses qui dépassent ce montant.
900 heures
Le nombre d'heures qu'un éducateur doit travailler pendant l'année scolaire dans une classe de la maternelle à la 12e année pour être admissible à la déduction pour frais d'éducateur.
Limites de la déduction pour frais d'éducateur
Si vos dépenses dépassent 250 $, vous pouviez auparavant traiter le montant comme des dépenses d'employés non remboursées, si l'argent dépensé dépassait 2% de votre AGI. Cette déduction a disparu avec la loi de 2017 sur les réductions d'impôts et les emplois. Cependant, deux éducateurs mariés et déposant conjointement peuvent chacun déduire jusqu'à 250 $ en frais d'éducateur, pour un total de 500 $ entre eux.
Notez que vous ne pouvez pas réclamer tous les deux les mêmes dépenses qu'une déduction pour éducateur, car l'IRS ne permet pas la déduction des mêmes dépenses deux fois. Vous ne pouvez pas non plus déduire les menues dépenses pour lesquelles votre école vous a remboursé. Vous ne pouvez pas non plus déduire les dépenses payées par des subventions ou des sources de financement similaires.
