La planification successorale est un processus désagréable, tout comme les affaires de la succession d'un être cher. Mais afin de profiter pleinement du cadeau que votre bien-aimé vous laisse, il est important de vous préparer aux taxes que ce don entraînera.
La plupart des gens savent que des impôts sont dus sur le transfert de succession, mais les gens ont tendance à être brumeux sur les détails jusqu'à ce qu'il soit trop tard pour y remédier. Alors, comment déterminez-vous quel sera votre impôt à payer, ou quel sera l'impôt à payer de vos proches lors du transfert de votre succession après le décès?
Continuez à lire pour le découvrir. (Pour une lecture connexe, voir: Qui devrait être votre bénéficiaire d'assurance-vie? )
Fondements de l'impôt successoral
Le taux élevé de l'impôt successoral fédéral - 40% - encourage de nombreuses personnes à calculer à l'avance leur impôt foncier potentiel. Il est important de calculer le montant que vous pourriez devoir en matière de droits successoraux avant que quelque chose ne se produise, plutôt que de gérer les conséquences par la suite.
L'impôt foncier est calculé au niveau fédéral et étatique. Actuellement, plus de 10 États ont leur propre impôt foncier. Ceux-ci incluent: Connecticut, Delaware, Hawaï, Illinois, Maine, Maryland, Massachusetts, Minnesota, New Jersey, New York, Oregon, Rhode Island, Tennessee, Vermont et Washington. Le District de Columbia a également un impôt sur les successions.
L'impôt successoral fédéral commence lorsque la juste valeur marchande de vos actifs atteint 5, 43 millions de dollars. Chaque État a son propre minimum lorsque la taxe successorale entre en jeu, allant de 675 000 $ à 1 million de dollars. Cela signifie que vous pouvez être admissible à payer l'impôt successoral de l'État, le fédéral ou les deux. Parce que l'impôt successoral est déterminé en fonction de la valeur marchande actuelle de vos actifs - et non de ce que vous avez payé pour eux -, déterminer ce nombre est plus compliqué. (Pour une lecture connexe, voir: Comment trouver un avocat en planification successorale. )
Cependant, vous n'êtes pas obligé d'inclure les biens que vous avez l'intention de laisser à votre conjoint ou à un organisme de bienfaisance admissible. Si vous avez des questions sur la valeur marchande, voyez pourquoi il est vendu.
Comment calculer
Tout d'abord, vous devrez calculer la valeur de la succession brute. La dette, les frais administratifs et les actifs qui seront laissés à des organismes de bienfaisance ou à un conjoint survivant seront déduits de la valeur marchande totale de ces actifs.
Ensuite, vous devez ajouter des cadeaux. Il s'agit notamment des cadeaux qui dépassent l'exonération de la taxe sur les cadeaux. L'exonération de 5, 43 millions de dollars comprend les cadeaux (c'est la façon dont le gouvernement empêche les gens de donner leur fortune avant leur mort pour éviter les impôts sur les successions).
Il existe également des calculatrices en ligne qui peuvent vous aider à faire le calcul. Rappelez-vous, tous donnent simplement une estimation. Selon ce que vous savez sur la valeur de vos actifs, votre calcul approximatif peut être assez précis ou très éloigné de la base.
The Bottom Line
Si la perte d'un être cher se profile, se préparer à l'avance au fardeau fiscal du transfert de succession peut faciliter un peu le processus de deuil. Il peut sembler trivial de se préoccuper de quelque chose comme les impôts à la suite d'une perte personnelle, mais pour de nombreuses personnes, se concentrer sur les moindres détails du transfert de succession peut être une distraction réconfortante. Vous pouvez également préparer des impôts sur votre propre succession afin d'alléger le fardeau des amis et de la famille que vous laissez derrière vous. Si vous avez d'autres questions, vous pouvez parler à un CPA, CFP ou à un avocat fiscaliste pour discuter de vos options en profondeur. (Pour une lecture connexe, voir: Vous venez d'hériter de l'argent - maintenant quoi? )
