Table des matières
- Retraits anticipés de l'IRA
- Fonctionnement des RMD
- Stratégies de retrait de l'IRA
- The Bottom Line
Un compte de retraite individuel (IRA), comme son nom l'indique, est un endroit pour stocker ces œufs de nid d'or pour les années d'or. Mais voici un fait intéressant: de nombreux travailleurs seniors et nouveaux retraités sont encore en train de construire leurs IRA. Selon le Employee Benefit Research Institute, plus de la moitié des IRA appartenant à des personnes proches ou à la retraite (60 ans ou plus) ont vu leur solde augmenter au cours des trois dernières années. Même parmi les IRA détenus par des retraités (âgés de 71 à 74 ans) qui commencent tout juste à recevoir les distributions minimales requises (RMD), près de la moitié des comptes avaient des soldes croissants au cours de cette période.
Tout cela soulève une question intéressante: comment fonctionne un IRA traditionnel après la retraite? Que se passe-t-il quand il est temps de puiser dans ces gains IRA à imposition différée?
Points clés à retenir
- À 59 ans et demi, un titulaire de compte peut commencer à recevoir des distributions d'un IRA traditionnel sans pénalité, bien que, bien sûr, il soit toujours soumis à l'impôt sur le revenu.Les propriétaires de l'IRA peuvent différer les distributions de plusieurs années après avoir atteint l'âge de la retraite: les distributions ne sont pas '' t requis jusqu'à 70 ans et demi. Les distributions minimales requises ne doivent pas être dépensées. Ils peuvent être investis dans une rente ou roulés dans un Roth IRA.
Retraits anticipés de l'IRA
Techniquement, le propriétaire d'un IRA peut retirer de l'argent (en prenant des distributions, en langage IRS) d'un IRA à tout moment. Si cela se produit avant l'âge de 59 ans et demi, le titulaire du compte encourra probablement une pénalité de retrait anticipé de 10% en plus des impôts sur le revenu. Les taxes et le montant de la pénalité dépendent également de la déductibilité fiscale des cotisations (déterminée selon que le titulaire du compte a également un plan de retraite parrainé par l'employeur).
L'IRS renoncera à cette pénalité lorsque les distributions sont utilisées à des fins spécifiques, telles que les frais médicaux non remboursés, l'assurance maladie, les dépenses d'enseignement supérieur qualifiées ou pour acheter une première maison. Un propriétaire de compte peut également contracter un prêt sans pénalité auprès de l'IRA s'il remplace l'argent dans les 60 jours.
«Une stratégie peu connue pour accéder aux fonds de l'IRA sans pénalité avant l'âge de 59 ans et demi est le« roulement inversé »», explique James B. Twining, fondateur de Financial Plan, Inc. à Bellingham, Wash. «Cette technique fonctionnera pour ceux qui sont 55 ans ou plus et ont un 401 (k) qui accepte les reconductions et permet des retraits anticipés à 55 ans. Avec cette technique, les fonds IRA sont d'abord roulés dans le 401 (k), puis les fonds 401 (k) sont retirés sans peine."
À l'âge de 59 ans et demi, un propriétaire de compte peut commencer à recevoir des distributions de l'IRA sans pénalité, bien que, bien sûr, ils soient toujours soumis à l'impôt sur le revenu. Les propriétaires d'IRA ne sont pas tenus de commencer à prendre des distributions à 59½ ou même une fois qu'ils prennent leur retraite. Les propriétaires peuvent différer les distributions pendant plus d'une décennie après avoir atteint 60 ans.
Fonctionnement des distributions minimales requises
Le prochain âge jalon IRA est 70½, après quoi un propriétaire de compte doit commencer à prendre des RMD des IRA traditionnels. À ce moment-là, les retraits peuvent être soit le solde complet de l'IRA, le montant minimum chaque année, ou un chiffre entre les deux.
Le premier RMD doit être pris avant le 1er avril de l'année après que le titulaire du compte atteint l'âge de 70½ ans. Par exemple, si le propriétaire atteint 70½ en août, le premier RMD doit être prélevé le 1er avril suivant. Les distributions minimales doivent être prélevées avant le 31 décembre de chaque année. Donc, si le propriétaire du compte retarde le premier RMD jusqu'au 1er avril de l'année après avoir atteint 70½, il doit prendre un deuxième RMD au cours de la même année, ce qui compte comme la deuxième année pour les RMD. Habituellement, le dépositaire IRA, ou l'institution financière, calculera le RMD et informera le propriétaire du compte des délais de distribution à venir.
Que se passe-t-il si le titulaire du compte ne prend pas de RMD après avoir atteint l'âge de 70 ans et demi? «Ne pas prendre un RMD à temps peut avoir des conséquences très graves», explique Christopher Gething, fondateur d'Atherean Wealth Management, Jersey City, New Jersey. "À moins que vous ne puissiez convaincre l'IRS que le fait de ne pas prendre la distribution était dû à une erreur raisonnable, vous serez soumis à une pénalité fiscale de 50% de la distribution manquée."
«Si vous possédez plusieurs comptes IRA et que l'un d'entre eux fonctionne mal, vous pouvez prendre le RMD de l'IRA le moins performant pour satisfaire les RMD sur chacun d'eux», explique Carlos Dias Jr, fondateur d'Excel Tax & Wealth Group à Lake Mary., Fla.
Stratégies de retrait de l'IRA
Ce n'est pas parce que les RMD doivent être prises qu'elles doivent être dépensées. Il existe plusieurs stratégies à utiliser avec les fonds.
Par exemple, l'achat d'une rente peut transformer des actifs en un flux de revenus à vie. (Il existe certaines limitations sur les types de rentes à financer avec les RMD, alors vérifiez auprès d'un fiscaliste.) Les distributions peuvent également être réinvesties dans des obligations municipales, des actions, des fonds communs de placement ou des fonds négociés en bourse (ETF).
Autre alternative: déposer vos RMD dans un Roth IRA. Vous devrez toujours payer de l'impôt sur le revenu, mais les fonds seront autorisés à croître en franchise d'impôt par la suite, et vous n'êtes pas obligé de les retirer à tout moment ou en tout montant. Les actifs peuvent être laissés en place et légués aux survivants. Si vous les retirez, ils ne seront pas imposables, à condition que vous déteniez le compte Roth pendant cinq ans.
En fait, vous pouvez convertir l'intégralité du compte IRA traditionnel en Roth IRA. Il s'agit d'une stratégie particulièrement bonne si votre tranche d'imposition à la retraite va en fait être plus élevée qu'elle ne l'était pendant vos jours ouvrables. Cependant, gardez à l'esprit que vous devrez payer des impôts sur l'ensemble du compte au cours de l'année que vous convertissez: en d'autres termes, vous encourrez probablement une lourde facture fiscale à court terme.
The Bottom Line
Les IRA traditionnels ont de nombreuses règles de distribution et de fiscalité compliquées à garder à l'esprit. Il peut être difficile de déterminer quand et combien retirer et comment réinvestir les distributions si elles ne sont pas dépensées autrement. Commencez à planifier bien avant l'âge de 70 ans et demi pour éviter d'avoir à faire des mouvements brusques avec un IRA, et pour déterminer la meilleure façon d'allouer ces fonds pour un revenu maximum et des impôts minimum.
