Qu'est-ce que Net Premium?
La prime nette est la valeur actualisée attendue des prestations d'un contrat moins la valeur actualisée attendue des primes futures. Le calcul de la prime nette ne tient pas compte des dépenses futures liées au maintien de la police.
Net Premium expliqué
La valeur nette de prime d'une police diffère de la valeur de prime brute de la police, qui tient compte des frais futurs. La différence calculée entre la prime nette et la prime brute est égale à la valeur actualisée attendue des charges, moins la valeur actualisée attendue des dépenses futures. Ainsi, la valeur brute d'une police sera inférieure à sa valeur nette lorsque la valeur des dépenses futures est inférieure à la valeur actuelle de ces charges.
Étant donné que le calcul de la prime nette ne tient pas compte des dépenses, les entreprises doivent déterminer le montant des dépenses qui peuvent être ajoutées sans entraîner de perte. Les types de dépenses qu'une entreprise doit prendre en compte comprennent les commissions versées aux agents qui vendent les polices, les frais juridiques associés aux règlements, les salaires, les taxes, les frais de bureau et les autres frais généraux. Les commissions varient généralement avec la prime du contrat, tandis que les frais généraux et juridiques peuvent ne pas être liés à la prime.
Pour estimer les dépenses autorisées, une entreprise peut ajouter un montant fixe de dépenses à la prime nette (appelée chargement forfaitaire), ajouter un pourcentage de la prime ou ajouter une combinaison d'un montant fixe et d'un pourcentage de la prime. Lorsque vous comparez des polices avec différentes primes nettes, l'ajout d'un montant fixe entraînera la même proportion de dépenses par rapport aux primes tant que les dépenses varient proportionnellement à la prime. La détermination de la méthode à utiliser dépend des frais généraux et juridiques liés à la police, car ils se rapportent aux commissions sur la prime. La plupart des calculs de politique laissent une marge pour les imprévus, tels que l'argent gagné en investissant les primes étant moins que prévu.
Importance de Net Premium
Les primes nettes et les primes brutes sont utiles pour déterminer combien une compagnie d'assurance doit de l'impôt. Les services d'assurance de l'État imposent souvent les revenus des compagnies d'assurance. Les lois fiscales peuvent cependant permettre aux entreprises de réduire leur prime brute en intégrant les dépenses et les primes non acquises. Par exemple, si l'État de l'Ohio impose une taxe sur les primes brutes émises par les compagnies d'assurance de l'Ohio, mais que la taxe ne s'applique pas aux montants déduits pour la réassurance, elle ne s'appliquera pas non plus aux primes brutes non gagnées car la compagnie d'assurance ou le preneur d'assurance a annulé une politique avant son expiration.
