Qu'est-ce qui est payable au décès (POD)?
Payable on death (POD) est un arrangement entre une banque ou une caisse populaire et un client qui désigne les bénéficiaires pour recevoir tous les actifs du client. Le transfert immédiat des actifs est déclenché par le décès du client. Bien que morbides, ces structures sont importantes à comprendre.
Payable au décès est également appelé une fiducie Totten.
Comprendre le paiement au décès
Une personne possédant un compte ou un certificat de dépôt dans une banque peut désigner un bénéficiaire qui héritera de l'argent dans le compte après son décès. Un compte bancaire avec un bénéficiaire désigné est appelé un compte à payer au décès (POD). Les personnes qui optent pour les comptes POD le font pour garder leur argent hors du tribunal des successions en cas de décès.
Il est facile de convertir un compte en un compte à payer au décès. Désigner un bénéficiaire est un service gratuit qui permet le transfert de tous les comptes-chèques et d'épargne, dépôts de garantie, bons d'épargne et autres certificats de dépôt en remplissant les formulaires appropriés à votre banque ou caisse populaire. Le titulaire du compte n'a qu'à informer la banque de l'identité du bénéficiaire. De son côté, la banque remettra au titulaire du compte un formulaire de désignation de bénéficiaire appelé Totten trust à remplir. Le formulaire rempli donne à la banque l'autorisation de convertir le compte en POD.
Le bénéficiaire désigné n'a droit à aucun des fonds du compte tant que le titulaire du compte est toujours en vie. Au décès, le bénéficiaire devient automatiquement le propriétaire du compte, court-circuitant la succession du titulaire du compte et sautant l'homologation complètement. Dans le cas où le propriétaire d'un compte POD décède avec des dettes et des impôts impayés, son compte POD peut faire l'objet de réclamations de la part des créanciers et du gouvernement.
Si le titulaire du compte vit dans un État appartenant à la communauté, le conjoint a droit à la moitié des actifs du compte POD, à l'exception des actifs acquis avant le mariage ou des fonds hérités. Pour réclamer les fonds, le bénéficiaire doit présenter une pièce d'identité du gouvernement comme preuve d'identité en plus d'une copie certifiée conforme du certificat de décès.
Si le compte était détenu conjointement par plusieurs personnes, un bénéficiaire désigné ne peut pas accéder aux fonds avant le décès du dernier propriétaire. Dans ce cas, les actifs du compte seront remis aux bénéficiaires nommés par le dernier propriétaire survivant.
Il n'y a aucune stipulation sur le montant minimum d'argent qui doit être disponible dans le compte au décès. Il n'y a pas non plus de limite à un compte à payer car le titulaire du compte peut dépenser tout l'argent avant son décès, changer de bénéficiaire sur le compte ou fermer complètement le compte.
Points clés à retenir
- Payable On Death (POD) est un arrangement qu'un individu conclut avec des institutions financières pour désigner des bénéficiaires sur leurs comptes bancaires ou certificats de dépôt (CD). Il est également connu sous le nom de fiducie Totten. Les PDS sont plus simples à créer et à maintenir par rapport aux fiducies et testaments.
Avantages d'un compte POD
Un avantage important des comptes POD est qu'un titulaire de compte peut augmenter sa limite de couverture en vertu de la Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC). La limite de couverture standard pour les actifs d'un individu dans une institution financière particulière, y compris les comptes de chèques et d'épargne, les comptes du marché monétaire et les certificats de dépôt est de 250 000 $.
Étant donné qu'un POD est un type de fiducie vivante révocable dont une autre personne a un intérêt bénéficiaire sur le compte, la FDIC offre une couverture allant jusqu'à 1250 000 $ sur un maximum de cinq comptes dans une seule banque où chaque compte a un bénéficiaire nommé différent. Chaque bénéficiaire ne peut être couvert pour plus de 250 000 $. Au lieu d'économiser 1 250 000 $ dans un seul compte qui ne sera assuré que jusqu'à 250 000 $, le fait d'avoir plusieurs comptes à payer au décès peut augmenter la couverture d'un titulaire de compte jusqu'à cinq fois la limite standard.
En règle générale, un compte payable au décès peut avoir plus d'un bénéficiaire. Cependant, si le titulaire du compte souhaite que chaque bénéficiaire reçoive des parts inégales des actifs dans le compte, il doit vérifier que les lois de son État le permettent, étant donné que certains États n'autorisent qu'une répartition égale des fonds dans un compte POD.
Il est important de noter qu'un POD est plus puissant qu'un testament et une dernière volonté. Si un compte POD a une personne nommée comme bénéficiaire et que le testament du titulaire du compte mentionne une autre personne comme bénéficiaire, le bénéficiaire désigné POD prévaut. Le bénéficiaire désigné sur le compte POD n'est pas tenu d'honorer le dernier testament et le testament du titulaire du compte.Par conséquent, il est impératif que l'individu s'assure de changer ou d'annuler le bénéficiaire POD s'il a quelqu'un d'autre inscrit sur son testament.
Un compte POD est très similaire à un accord de transfert au décès (TOD), mais traite des actifs bancaires d'une personne au lieu de ses actions, obligations, fonds communs de placement ou autres actifs d'investissement. Les accords POD et TOD offrent tous deux un moyen rapide de disperser les actifs, car ils évitent tous deux le processus d'homologation, qui peut prendre plusieurs mois.
Inconvénients d'un compte POD
Le principal inconvénient d'un compte POD est qu'il n'est pas possible de nommer d'autres bénéficiaires sur votre compte. Si la personne que vous avez désignée pour recevoir le produit décède avant vous, le contenu de votre compte est automatiquement transféré à une succession ou à un testament. Nommer plusieurs bénéficiaires sur le compte peut aider à compenser cet inconvénient.
Un autre inconvénient d'un compte POD est lorsqu'il y a des impôts et des prêts à payer au décès dans le cadre d'une plus grande succession. L'exécuteur peut avoir du mal à régler ces dépenses à l'aide des comptes POD.
Enfin, la désignation de plusieurs bénéficiaires peut compliquer le processus de division du produit d'instruments financiers complexes, tels que les obligations. Dans certains cas, le produit est un mélange de CD et d'autres instruments financiers portant intérêt. La répartition de leurs recettes nécessite des négociations et des compromis entre les bénéficiaires.
