Lorsque vous obtenez un nouvel emploi, l'un des nombreux morceaux de papier que votre employeur vous demandera de remplir est le formulaire IRS W-4, certificat d'allocation de retenue des employés. La façon dont vous remplissez ce formulaire détermine le montant d'impôt que votre employeur retiendra sur votre salaire. Votre employeur envoie l'argent qu'il retient de votre chèque de paie à l'Internal Revenue Service (IRS), avec votre nom et votre numéro de sécurité sociale. Votre retenue compte pour le paiement de la facture d'impôt annuelle que vous calculez lorsque vous produisez votre déclaration de revenus en avril. C'est pourquoi le formulaire W-4 demande des informations d'identification, telles que votre nom, votre adresse et votre numéro de sécurité sociale.
Remplir votre formulaire W-4
Pourquoi le W-4 est important
Il est important de remplir correctement ce formulaire car l'IRS oblige les gens à payer des impôts sur leur revenu progressivement tout au long de l'année. Si vous ne retenez pas suffisamment d'impôt, vous pourriez devoir une somme étonnamment élevée à l'IRS en avril, plus des intérêts et des pénalités pour avoir sous-payé vos impôts pendant l'année.
En même temps, si vous retenez trop d'impôts, votre budget mensuel sera plus serré qu'il ne devrait l'être. De plus, vous accorderez au gouvernement un prêt sans intérêt lorsque vous pourriez économiser ou investir cet argent supplémentaire et gagner un retour - et vous ne récupérerez pas vos impôts en trop avant le mois d'avril suivant lorsque vous produirez votre déclaration de revenus et obtenez un remboursement. À ce stade, l'argent peut ressembler à une aubaine et vous pourriez l'utiliser moins judicieusement que vous l'auriez fait s'il était entré progressivement à chaque chèque de paie. Si vous ne soumettez pas du tout le formulaire W-4, l'IRS exige que votre employeur retienne au taux le plus élevé, comme si vous étiez célibataire et ne réclamiez aucune allocation.
Calcul de vos allocations
Le formulaire IRS W-4 est accompagné d'une feuille de calcul des allocations personnelles pour vous aider à déterminer le nombre d'allocations à réclamer. Répondre aux questions de la feuille de calcul crée une vue d'ensemble de votre situation fiscale qui permettra à votre employeur de retenir le montant exact de votre chèque de paie. Vous pouvez demander une allocation si personne d'autre ne vous revendique comme personne à charge (ce qui est le cas pour la plupart des adultes). Vous pouvez demander une autre allocation si vous êtes célibataire et n'avez qu'un seul emploi, si vous êtes marié mais que votre conjoint ne travaille pas ou si votre salaire pour un deuxième emploi ou le travail d'un conjoint est de 1500 $ ou moins.
En d'autres termes, vous demandez une deuxième allocation si votre ménage n'a qu'une seule source de revenu principale. Vous pouvez également demander une allocation si vous avez un conjoint, une allocation pour chaque personne à charge que vous demanderez dans votre déclaration de revenus et une allocation si votre statut fiscal est chef de ménage. Enfin, vous pouvez demander des allocations pour garde d'enfants et de personnes à charge.
La feuille de calcul contient des pages supplémentaires si votre situation fiscale est plus compliquée car vous avez plus d'un emploi, votre conjoint travaille ou vous détaillez les déductions sur votre déclaration de revenus au lieu de prendre la déduction forfaitaire. La publication IRS 505, «Retenue d'impôt et taxe estimée», fournit des informations supplémentaires sur la façon de remplir le formulaire W-4 si vous rencontrez des problèmes. Conservez les feuilles de calcul pour vos dossiers; votre employeur n'en a pas besoin.
Plus vous réclamez d'allocations sur le formulaire W-4, moins votre employeur retiendra de votre chèque de paie. Moins vous réclamez, plus votre employeur retiendra. Vous pouvez également utiliser le formulaire W-4 pour demander que de l'argent supplémentaire soit retenu sur chaque chèque de paie, ce que vous devriez faire si vous vous attendez à devoir plus d'impôts que votre employeur ne devrait normalement retenir en fonction du nombre d'allocations que vous demandez.
Une situation dans laquelle vous pourriez demander à votre employeur de retenir une somme supplémentaire est si vous gagnez un revenu de travail indépendant et que vous voulez éviter de faire des paiements d'impôt estimatifs séparés pour ce revenu. Vous pouvez également utiliser le formulaire W-4 pour empêcher votre employeur de retenir de l'argent sur votre chèque de paie, mais uniquement si vous êtes légalement exempté de retenue parce que vous n'aviez aucune obligation fiscale pour l'année précédente et que vous vous attendez également à n'avoir aucune obligation fiscale pour l'année en cours.
Lorsque vous devez déposer un nouveau formulaire
En général, votre employeur n'enverra pas le formulaire W-4 à l'IRS; après l'avoir utilisé pour déterminer votre retenue, l'entreprise le déposera. Vous pouvez modifier votre retenue à tout moment en soumettant un nouveau W-4 à votre employeur.
Les situations nécessitant un changement de votre W-4 comprennent le mariage ou le divorce, la naissance d'un enfant ou le choix d'un deuxième emploi. Vous pourriez également vouloir soumettre un nouveau W-4 si vous découvrez que vous avez retenu trop ou trop peu l'année précédente lorsque vous préparez votre déclaration de revenus annuelle - et vous vous attendez à ce que votre situation soit similaire pour l'année fiscale en cours. Vos modifications W-4 prendront effet au cours des une à trois prochaines périodes de paie.
Astuce pour économiser de l'argent
The Bottom Line
Prenez le temps de calculer correctement votre retenue. Vous éviterez ainsi d'avoir à payer des pénalités au moment des impôts et conserverez autant de vos revenus que possible.
