Qu'est-ce qu'un contrat de rente viagère qualifié (QLAC)?
Un contrat de rente de longévité qualifié (QLAC) est un type de rente différée financé par un investissement d'un plan de retraite qualifié ou IRA. Les QLAC offrent des paiements mensuels garantis jusqu'à la mort et sont protégés des replis boursiers. Tant que la rente est conforme aux exigences de l'Internal Revenue Service (IRS), elle est exonérée des règles de distribution minimale requises (RMD) jusqu'à ce que les versements commencent après la date de début de rente spécifiée.
Points clés à retenir
- Un QLAC est une stratégie de retraite dans laquelle une partie des distributions minimales requises (RMD) est différée jusqu'à un certain âge (la limite maximale est de 85). L'assureur assume le risque de marché et de taux d'intérêt.En vertu des règles actuelles, une personne peut dépenser 25% ou 135000 $ (selon le montant le moins élevé) de son compte d'épargne-retraite ou IRA pour acheter un QLAC.Le principal avantage du QLAC est un report d'impôts qui accompagne les RMD.
Qu'est-ce qu'une rente?
Comprendre les contrats de rente de longévité qualifiés
L'une des plus grandes craintes de nombreuses personnes en vieillissant est de survivre à leur argent. Les contrats de rente de longévité qualifiés sont une création de l'IRS pour résoudre ce problème. Le QLAC est un véhicule d'investissement qui garantit que les fonds d'un régime de retraite qualifié, tel qu'un 401 (k), 403 (b) ou un IRA, peuvent être transformés en revenu à vie sans enfreindre les règles de distribution minimales requises pour ceux qui atteignent l'âge de 72 ans. permettre à un conjoint ou à quelqu'un d'autre d'être un rentier conjoint, ce qui signifie que les deux personnes nommées sont couvertes, quelle que soit leur durée de vie (avec certaines conditions).
En effet, les QLAC agissent comme une assurance longévité. À ce titre, ils constituent un outil précieux dans la planification du revenu de retraite. En vertu des limites de cotisation de 2020, une personne peut dépenser 25% ou 135 000 $ (le moins élevé des deux) de son compte d'épargne-retraite ou IRA pour acheter un QLAC via une prime unique. Plus une personne vit longtemps, plus un QLAC paie plus longtemps. Le revenu du QLAC peut être différé jusqu'à 85 ans.
Contrat de rente de longévité qualifié et taxes
Les QLAC ont l'avantage supplémentaire de réduire les distributions minimales requises d'une personne, auxquelles les IRA et les régimes de retraite qualifiés sont toujours soumis même si une personne n'a pas besoin de l'argent. Cela peut aider à maintenir un retraité dans une tranche d'imposition inférieure, ce qui a l'avantage supplémentaire de l'aider à éviter une prime d'assurance-maladie plus élevée. Une fois que le revenu du REQ d'un retraité commence à couler, cela pourrait augmenter son impôt à payer. Cependant, s'il est géré correctement, tout passif fiscal supplémentaire peut être minimisé si d'autres sources de revenu d'épargne-retraite imposables sont dépensées en premier.
L'avantage promis des QLAC ne peut être atteint que si les règles fixées par l'IRS sont respectées. La distribution annuelle est basée sur la valeur du compte à la fin de l'année précédente.
Considérations relatives au contrat de rente de longévité admissible
Une option pour tirer le meilleur parti des QLAC est de les échelonner, ce qui signifie acheter plusieurs petits contrats (de l'ordre de 25 000 $, par exemple) sur plusieurs années. Une telle stratégie est semblable à la moyenne des coûts en dollars, ce qui est logique étant donné que les coûts des rentes peuvent fluctuer avec les taux d'intérêt.
Les acheteurs du QLAC ont souvent la possibilité d'ajouter un ajustement du coût de la vie à leur contrat, qui indexe la rente contre l'inflation. Cette décision dépend de l'espérance de vie, car l'ajustement au coût de la vie réduira le versement initial du QLAC.
Le plus grand risque d'acheter un QLAC est la solidité financière de la société émettrice. S'ils font faillite, le QLAC peut ne pas être exécutoire. Les acheteurs du QLAC devraient envisager d'en acheter plusieurs auprès d'émetteurs différents pour limiter leur risque.
Exemple de QLAC
Prenez Shahana, qui a 67 ans et doit prendre sa retraite dans trois ans. Elle aimerait économiser sur les obligations fiscales de ses RMD. Sur la base de ses soldes de compte de retraite actuels, elle devrait recevoir 7 000 $ RMD par mois de son compte IRA, une fois qu'elle atteindra 70, 5 ans.
Mais Shahana a d'autres plans. Elle a investi dans d'autres actifs, tels que des actions, des obligations et des biens immobiliers, ce qui devrait lui fournir un flux de revenus après la retraite. En plus de cela, elle prévoit de consulter à temps partiel pour rester à jour dans son domaine et gagner de l'argent supplémentaire. Dans l'ensemble, elle s'attend à mener un style de vie confortable et non somptueux après la retraite.
Pour préparer adéquatement sa vieillesse, elle investit 100 000 $ dans un seul compte QLAC premium de son compte d'épargne IRA qu'elle envisage de retirer à l'âge de 85 ans. Cela retardera sa date de retrait RMD de 18 ans, mais cela ajoutera 10 000 $ à le montant qu'elle perçoit.
