Quelle est la date de début requise (RBD)?
Une date de début requise (RBD) marque la date officielle à laquelle un participant à un régime de retraite doit commencer à recevoir les distributions minimales requises (RMD) de son compte, comme un plan IRA ou 401 (k). Cette date coïncide souvent avec le 70, 5e anniversaire du retraité.
Points clés à retenir
- La date de début requise (RBD) marque le moment où les épargnants de retraite doivent commencer à prendre les distributions minimales requises (RMD) de leur 401 (k) ou IRA.Le RBD atterrira souvent à la date à laquelle un individu atteint 70 ans et demi. Le RBD peut être retardé dans certains cas si un épargnant de retraite est toujours employé et cotise à un plan.
Comprendre la date de début requise
Les dates de début requises garantissent que les individus ne détiennent pas indéfiniment des fonds de retraite dans leurs comptes. En vertu de la loi américaine, les régimes de retraite offrent des options de placement fiscalement avantageuses destinées à inciter les gens à réaliser des économies.
Dans le cas des comptes de retraite à imposition différée, les investisseurs peuvent éviter de payer des impôts sur le revenu courant en l'épargnant. Pour s'assurer que les investisseurs utilisent ces comptes aux fins prévues et pour éviter de créer un véhicule d'investissement libre d'impôt perpétuel, l'Internal Revenue Service (IRS) exige que les titulaires de compte prennent des distributions de leurs comptes.
La date de début réelle requise dépend des conditions d'un régime, du type de régime de retraite en question et du statut d'emploi du titulaire du compte. Pour les comptes de retraite individuels, ou IRA, y compris les plans SEP et SIMPLE, la date de début requise se produit le 1er avril suivant l'année civile où le participant atteint l'âge de 70, 5 ans.
Dans le cas des régimes à cotisations définies tels que les régimes 401 (k) ou 403 (b), les conditions du régime peuvent permettre aux participants qui restent employés après l'âge de 70, 5 ans de reporter leur date de début obligatoire jusqu'au 1er avril de la première année civile suivant leur retraite. Cependant, l'option de retarder les distributions jusqu'à la retraite n'existe pas pour les personnes qui possèdent cinq pour cent ou plus de l'entreprise qui parraine le régime.
Les particuliers qui ne tirent pas la totalité des distributions minimales requises de leurs régimes sont assujettis à des taxes d'accise élevées sur la différence entre la distribution requise et toute distribution qu'ils ont effectuée.
Distributions requises et comptes hérités
Les titulaires de comptes de retraite précisent les bénéficiaires de leurs comptes en cas de décès. Dans ces cas, la date de début requise et toute distribution minimale requise existante peuvent changer en fonction de l'âge du bénéficiaire et de sa relation avec le titulaire du compte décédé.
Les bénéficiaires individuels non conjoints doivent généralement choisir entre prendre la distribution de l'ensemble du compte dans les cinq ans suivant le décès du propriétaire ou prendre les distributions minimales requises en fonction de leur âge actuel. Les bénéficiaires individuels non conjoints qui optent pour les distributions minimales requises doivent commencer à les recevoir dans l'année suivant le décès du titulaire du compte, quel que soit leur âge.
Les conjoints agissant comme l'unique bénéficiaire désigné d'un régime de retraite ont des options supplémentaires. Ils peuvent traiter le compte comme s'ils le possédaient, en utilisant les règles pour les dates de début requises et les distributions minimales requises en fonction de leur âge. Ils peuvent également recevoir des distributions en fonction de l'âge du conjoint décédé, donnant au bénéficiaire la possibilité d'utiliser la date de début requise pour le défunt pour le compte hérité.
