Qu'est-ce qu'une conversion Roth IRA?
Une conversion Roth IRA est un transfert d'actifs de retraite d'un IRA traditionnel, SEP ou SIMPLE vers un Roth IRA, ce qui crée un événement imposable. Une conversion Roth IRA peut être avantageuse pour les personnes disposant de grands comptes IRA traditionnels qui s'attendent à ce que leurs futures factures d'impôts restent au même niveau ou croissent au moment où elles prévoient de commencer à retirer de leur compte fiscalement avantageux, car un Roth IRA permet la taxe -les retraits gratuits de distributions qualifiées.
Points clés à retenir
- Une conversion Roth IRA implique le transfert de fonds de retraite d'un IRA traditionnel ou 401 (k) dans un compte Roth.Comme le premier est à imposition différée tandis qu'un Roth est exonéré d'impôt, les impôts sur le revenu différés dus doivent être payés sur les fonds convertis à ce temps. Il n'y a pas de pénalité pour retrait anticipé. Cette stratégie est logique si un épargnant pense que le passif d'impôt différé dans le compte traditionnel augmentera à l'approche de la retraite, où il vaut mieux payer ces impôts maintenant que plus tard.
Fonctionnement d'une conversion Roth IRA
Une conversion peut être effectuée par un transfert d'actifs directement entre les fiduciaires des IRA traditionnels et Roth, ou par le propriétaire de l'IRA distribuant les actifs de l'IRA traditionnel, SEP ou SIMPLE et reportant le montant sur l'IRA Roth dans les 60 jours. de recevoir le montant distribué. De telles conversions doivent être effectuées avec une diligence raisonnable, éventuellement en consultant un planificateur financier ou un fiscaliste personnel, car il peut y avoir des implications fiscales majeures si elles ne sont pas effectuées de manière appropriée. Ceci est encore plus important car une conversion Roth terminée après le 31 décembre 2017 ne peut plus être recaractérisée, en d'autres termes, elle ne peut pas être rétablie plus tard en un IRA traditionnel.
Quand les conversions ont du sens
Le gros avantage des conversions Roth IRA est d'avoir des retraits libres d'impôt à la retraite. Cela peut être attrayant si vous vous attendez à être dans une tranche d'imposition marginale plus élevée à la retraite, ce qui n'est généralement pas le cas pour la plupart des gens. Mais il y a un autre aspect des conversions qui retient moins l'attention: en programmant une série de conversions pour coïncider avec les années où votre tranche d'imposition est inférieure, le montant des taxes payées pour ces conversions serait minimisé.
Les considérations fiscales sont la clé d'une conversion Roth IRA. Cela n'a pas de sens de convertir si on vous remet maintenant une facture fiscale qui sera beaucoup plus importante que si vous aviez attendu pour retirer les fonds. De plus, la valeur temps de l'argent est importante. Un dollar dans votre main aujourd'hui vaut plus qu'un dollar à venir à un moment donné dans le futur. Un autre facteur est que vous ne voulez pas qu'une conversion importante au cours d'une année vous propulse dans une tranche d'imposition plus élevée.
Un autre aspect à considérer est de faire une déduction de bienfaisance avec les actifs d'un IRA. Les modifications apportées en 2018 à la loi fiscale ont en effet retiré ces déductions de la taxe pour de nombreux contribuables. Mais si vous deviez utiliser l'argent d'un IRA pour faire une contribution de bienfaisance, la déduction fiscale pour une contribution à un organisme de bienfaisance public peut être jusqu'à 60% du revenu brut ajusté (AGI) d'un couple pour les dons en espèces, et jusqu'à 30% pour les dons de titres tels que ceux dans un IRA. Si votre contribution dépasse ces limites, l'IRS vous permet de reporter l'excédent jusqu'à cinq ans.
Exemple de conversion Roth
Par exemple, si un couple marié qui prévoit déposer conjointement avec 115000 $ de revenu imposable convertit jusqu'à 50000 $ en Roth IRA, il pourrait rester dans la tranche d'imposition marginale de 22% pour 2018, qui s'applique aux revenus imposables compris entre 77401 $ et 165000 $. Un dollar au-dessus de cette limite mettrait le couple dans la fourchette de 24%.
