Qu'est-ce que le roulement du conjoint bénéficiaire?
Un transfert de bénéficiaire au conjoint est le transfert des actifs de la caisse de retraite au conjoint survivant du défunt. Cette situation se produit lorsque le conjoint survivant est le bénéficiaire désigné du compte de retraite.
Comprendre le roulement du conjoint bénéficiaire
Le transfert des fonds de roulement des bénéficiaires au conjoint se fait généralement de deux façons. La première façon est que le compte de retraite reste intact et soit simplement renommé pour refléter le nouveau propriétaire. La deuxième façon consiste à transférer les fonds sur le compte du conjoint.
Le conjoint n'est pas automatiquement désigné comme bénéficiaire des fonds de retraite inutilisés. Cependant, avec de nombreux régimes de retraite, le conjoint doit donner son consentement pour qu'un autre bénéficiaire soit nommé. Dans certains cas, par exemple, dans un compte de régime admissible, le conjoint doit être nommé bénéficiaire.
Points clés à retenir
- Un transfert de bénéficiaire au conjoint est un transfert de l'actif du fonds au conjoint survivant du titulaire du compte décédé. les bénéficiaires désignés peuvent choisir de recevoir une distribution forfaitaire du produit ou de refuser complètement les prestations.
Transfert de transfert au conjoint
Lorsqu'un conjoint décède, le conjoint survivant qui est nommé bénéficiaire sur le compte de retraite du conjoint décédé a généralement la possibilité de simplement transférer ces fonds sur son compte de retraite comme si cet argent était le leur. Si le conjoint décédé avait plusieurs comptes de retraite, il pourrait être possible pour le conjoint survivant de les consolider en un seul compte hérité.
Un conjoint survivant peut refuser d'hériter des fonds de retraite, auquel cas les fonds du compte seront transférés aux bénéficiaires éventuels nommés par le conjoint décédé. Ces bénéficiaires sont souvent des enfants ou des petits-enfants, mais pourraient également être une organisation caritative ou une organisation.
Distribution forfaitaire des fonds de retraite hérités
Au lieu d'un roulement de conjoint ou de refuser d'hériter des fonds de retraite, les conjoints survivants ont la possibilité de liquider la valeur du compte de retraite de leur conjoint décédé sous la forme d'un paiement forfaitaire.
Considérations fiscales pour les renversements de conjoint
La réception de l'actif d'un fonds de retraite d'un conjoint décédé ne constitue pas automatiquement un événement imposable. Dans le cas de la plupart des transferts, le conjoint survivant ne paiera pas d'impôt. Ces cas incluent les transferts dans lesquels le conjoint survivant transfère les fonds dans un compte de retraite individuel nouveau ou existant, ou IRA, ou lorsque le fonds est simplement mis à jour avec le nom du conjoint survivant.
Cependant, le conjoint survivant n'a pas à ouvrir un nouveau compte ni à ajouter les fonds hérités à son compte. Si un conjoint choisit plutôt de recevoir un paiement forfaitaire, la distribution de cet argent sera probablement considérée comme un revenu imposable et devra payer des impôts.
Les considérations fiscales spécifiques pour les différentes options disponibles dépendront également du type de compte de retraite du conjoint décédé. Un Roth IRA, par exemple, est un fonds pour l'argent après impôt; ainsi, les règles de retrait sur un tel compte peuvent être différentes de celles d'un fonds IRA traditionnel avant impôt.
