DÉFINITION de Transaction Structurée
Une transaction structurée est une série de transactions, que des individus ou des entités peuvent séparer d'une somme plus importante, afin d'éviter une surveillance réglementaire. Certains décident d'utiliser une transaction structurée pour éviter les exigences de déclaration de la Bank Secrecy Act (BSA).
Les régulateurs s'assurent que tous les contribuables et entités imposables déclarent le revenu imposable correctement et légalement. Pour garantir la conformité, la loi sur le secret bancaire oblige les institutions financières à enregistrer et à déclarer des informations sur les transactions de leurs clients si ces transactions impliquent un montant important. Le rapport sur les transactions en devises (CTR) est le rapport spécifique dont les régulateurs ont besoin. Les institutions financières doivent les déposer après que les dépôts, les retraits ou les échanges de devises ont dépassé 10 000 $.
RÉPARTITION Transaction structurée
Afin d'éviter les exigences de déclaration, énoncées dans la Loi sur le secret bancaire, les particuliers et les entreprises ont commencé dans les années 80 à effectuer et à structurer des transactions, qui se sont situées sous le seuil de déclaration de 10 000 $. Certaines personnes et entreprises ont utilisé des transactions structurées si elles ne voulaient pas que le gouvernement soit au courant de leurs activités financières et / ou de la manière dont elles généraient des revenus. Par exemple, dans les cas de blanchiment d'argent et d'évasion fiscale, les régulateurs ont corrélé ces cas avec des transactions structurées.
Le blanchiment d'argent est l'acte de dissimuler le mouvement de grandes quantités d'argent, que les criminels génèrent souvent par le biais d'activités illégales, telles que le trafic de drogue ou l'activité terroriste. Le processus de blanchiment d'argent rend ces activités «sales» propres. Les étapes spécifiques du blanchiment d'argent comprennent le placement, la superposition et l'intégration. Le placement fait référence à l'acte d'introduire de «l'argent sale» dans le système financier; la superposition est l'acte de dissimuler la source de ces fonds via des transactions complexes et des astuces de comptabilité; et l'intégration fait référence à l'acte de réacquérir cet argent par des moyens prétendument légitimes.
Transactions structurées et Patriot Act de 2001
Le Patriot Act de 2001 a conféré aux services chargés de l'application des lois des pouvoirs plus étendus pour enquêter, inculper et traduire les terroristes en justice. La loi est née après les attentats terroristes de 2011 à New York. Les organismes fédéraux utilisent les ordonnances des tribunaux pour obtenir des dossiers commerciaux et des dossiers bancaires. Le titre III de la loi oblige de nombreuses institutions financières à enregistrer des transactions globales impliquant des pays où le blanchiment est un problème connu. Ces institutions ont mis en place des méthodologies pour identifier et suivre les bénéficiaires de ces comptes, ainsi que les personnes autorisées à acheminer des fonds via des comptes payables.
Alors que le nombre de transactions dépassant 10 000 $ dans les années 1970 était relativement faible, le nombre de transactions dépassant ce montant aujourd'hui est beaucoup plus élevé. Au cours de l'exercice 2007-2008, plus de 16 millions de CTR ont été déposés. Malgré une plus grande capacité avec le Patriot Act, la quantité considérable de données peut être difficile pour les organismes d'application de la loi et les régulateurs à traiter et à enquêter en temps opportun.
