Qu'est-ce que l'impôt différé signifie?
Le statut à imposition différée fait référence aux revenus de placement tels que les intérêts, les dividendes ou les gains en capital qui s'accumulent en franchise d'impôt jusqu'à ce que l'investisseur reçoive de manière constructive les bénéfices. Les types de placements à imposition différée les plus courants comprennent les comptes de retraite individuels (IRA) et les rentes différées.
Comprendre l'impôt différé
Un investisseur profite de la croissance non imposable des bénéfices grâce à des investissements à imposition différée. Pour les investissements détenus jusqu'à la retraite, les économies d'impôt sont importantes. À la retraite, le retraité sera probablement dans une tranche d'imposition inférieure et ne sera plus soumis à des pénalités fiscales et de retrait de produit prématurées. Investir dans des produits qualifiés, tels que les IRA, permet aux participants de demander une partie ou la totalité de leurs contributions en déduction sur leur déclaration de revenus. L'avantage de déclarer des déductions pour les années en cours et de réduire les impôts les années suivantes rend les investissements à imposition différée attrayants.
Véhicules admissibles à imposition différée
Un plan 401 (k) est un compte à cotisations déterminées fiscalement offert par les employeurs pour aider à accroître l'épargne-retraite des employés. Les entreprises emploient un administrateur tiers (TPA) pour gérer les cotisations, qui sont déduites des gains des employés. Les employés choisissent d'investir ces contributions dans diverses options, telles que les fonds d'actions, les actions de la société, les équivalents du marché monétaire ou les options à taux fixe. Les cotisations aux régimes d'épargne admissibles, tels que les comptes 401 (k), sont versées avant impôt, ce qui réduit le revenu imposable reçu par l'employé, ce qui équivaut généralement à une dette fiscale moindre.
Les distributions provenant de régimes admissibles sont imposables comme revenu ordinaire si le propriétaire est âgé de moins de 59 ans et demi. L'IRS peut imposer une pénalité de retrait prématuré de 10%. Les dispositions relatives au report d'impôt et à l'appariement en dollars des employeurs encouragent les employés à réserver des salaires pour l'épargne-retraite.
Véhicules non qualifiés à imposition différée
Étant donné que les contributions à un régime non admissible proviennent du revenu après impôt, elles ne réduisent pas le revenu imposable. Cependant, si l'impôt est différé, les gains peuvent s'accumuler en franchise d'impôt. Les contributions établissent une base de coût pour le calcul des intérêts.
Lors de la distribution, seuls les gains sont imposables. D'où le nom des rentes différées. Les rentes différées sont des produits d'assurance attrayants qui profitent des avantages du report d'impôt. Les régimes de retraite qualifiés tels que les IRA traditionnels limitent les contributions annuelles à 5 500 $ ou 6 500 $ si une personne est âgée de 50 ans ou plus. Cependant, de nombreuses rentes et autres produits à imposition différée non admissibles ne restreignent pas les montants des cotisations.
