L'investissement offshore est souvent diabolisé dans les médias, ce qui dépeint des investisseurs échappant à l'impôt dissimulant illégalement leur argent avec une entreprise louches située sur une île obscure des Caraïbes. S'il est vrai qu'il y aura toujours des cas d'opérations louches, la grande majorité des investissements offshore est parfaitement légal.
L'investissement offshore, malgré sa réputation sommaire, est un moyen légal et efficace d'investir dans des entités qui ne sont disponibles qu'en dehors de votre pays d'origine.
Investissement offshore: un aperçu
L'investissement offshore fait référence à un large éventail de stratégies d'investissement qui capitalisent sur les avantages offerts en dehors du pays d'origine d'un investisseur. Il n'y a pas de pénurie d'opportunités d'investissement offertes par des sociétés offshore de bonne réputation qui sont fiscalement saines, éprouvées et, surtout, légales.
Selon votre situation, l'investissement offshore peut vous offrir de nombreux avantages, notamment des avantages fiscaux, la protection des actifs et la confidentialité. Les inconvénients incluent un contrôle réglementaire accru à l'échelle mondiale et des coûts élevés associés aux comptes offshore.
Avantages de l'investissement offshore
Il y a plusieurs raisons pour lesquelles les gens investissent à l'étranger:
Avantages fiscaux
De nombreux pays (appelés paradis fiscaux) offrent des incitations fiscales aux investisseurs étrangers. Les taux d'imposition favorables dans un pays offshore sont conçus pour promouvoir un environnement d'investissement sain qui attire la richesse extérieure. Pour un petit pays avec très peu de ressources et une petite population, attirer des investisseurs peut augmenter considérablement l'activité économique.
Points clés à retenir
- L'investissement offshore est au-delà des moyens de nombreux mais des plus riches investisseurs.Les avantages incluent les avantages fiscaux, la protection des actifs, la confidentialité et une plus large gamme d'investissements.Les inconvénients incluent les coûts élevés et un contrôle réglementaire accru auquel sont confrontés les juridictions et les comptes offshore.
Autrement dit, l'investissement offshore se produit lorsque des investisseurs offshore forment une société dans un pays étranger. La société agit comme une coquille pour les comptes des investisseurs, les protégeant de la charge fiscale plus élevée qui serait encourue dans leur pays d'origine. Parce que la société ne se livre pas à des opérations locales, peu ou pas d'impôt lui est imposé. De nombreuses entreprises étrangères bénéficient également du statut d'exonération fiscale lorsqu'elles investissent sur les marchés américains. En tant que tel, faire des investissements par le biais de sociétés étrangères peut avoir un avantage distinct par rapport à faire des investissements en tant qu'individu.
La protection des actifs
Les centres offshore sont des endroits populaires pour restructurer la propriété des actifs. Par le biais de fiducies, de fondations ou d'une société existante, la propriété individuelle du patrimoine peut être transférée. De nombreuses personnes qui s'inquiètent des poursuites, des prêteurs saisis ou des créanciers qui recouvrent des dettes en cours choisissent de transférer une partie de leurs actifs de leurs biens personnels à une entité qui les détient en dehors de leur pays d'origine.
En effectuant ces transferts de propriété sur papier, les individus ne sont plus susceptibles de saisie ou d'autres problèmes domestiques. Si le fiduciaire est un résident américain, leur statut de fiduciaire leur permet de verser des contributions à leur fiducie extraterritoriale en franchise d'impôt sur le revenu. Cependant, le fiduciaire d'un fonds de protection d'actifs offshore sera toujours imposé sur les revenus de la fiducie (les revenus tirés des investissements effectués par l'entité fiduciaire), même si ces revenus n'ont pas été distribués.
Confidentialité
De nombreuses juridictions offshore offrent l'avantage complémentaire de la législation sur le secret. Ces pays ont promulgué des lois établissant une stricte confidentialité commerciale et bancaire. Si cette confidentialité est violée, il y a de graves conséquences pour la partie fautive. Un exemple de violation du secret bancaire est la divulgation de l'identité des clients. La divulgation des actionnaires constitue une violation du secret d'entreprise dans certaines juridictions.
Cependant, ce secret ne signifie pas que les investisseurs offshore sont des criminels qui ont quelque chose à cacher. Il est également important de noter que les lois offshore autoriseront la divulgation d'identité dans des cas clairs de trafic de drogue, de blanchiment d'argent ou d'autres activités illégales. Du point de vue d'un investisseur de haut niveau, cependant, garder secrètes les informations, telles que l'identité de l'investisseur, tout en accumulant des actions d'une société publique peut offrir à cet investisseur un avantage financier (et juridique) important. Les investisseurs de haut niveau n'aiment pas que le grand public sache dans quels stocks ils investissent. Les investisseurs multimillionnaires ne veulent pas qu'un tas de petits poissons achète les mêmes stocks qu'ils ont ciblés pour les achats de parts en grand volume. La petite frite fait grimper les prix.
Parce que les nations ne sont pas tenues d'accepter les lois d'un gouvernement étranger, les juridictions offshore sont, dans la plupart des cas, immunisées contre les lois qui peuvent s'appliquer là où l'investisseur réside. Les tribunaux américains peuvent faire valoir leur compétence sur tous les actifs situés dans Frontières américaines. Par conséquent, il est prudent de s'assurer que les actifs qu'un investisseur tente de protéger ne soient pas détenus physiquement aux États-Unis. En revanche (voir ci-dessous), les actifs conservés sur des comptes bancaires étrangers sont toujours réglementés par le droit américain.
Diversification des investissements
Dans certains pays, les réglementations limitent les opportunités d'investissement international des citoyens. De nombreux investisseurs estiment qu'une telle restriction entrave la constitution d'un portefeuille d'investissement véritablement diversifié. Les comptes offshore sont beaucoup plus flexibles, donnant aux investisseurs un accès illimité aux marchés internationaux et à toutes les grandes bourses.
En plus de cela, il existe de nombreuses opportunités dans les pays en développement, en particulier dans ceux qui commencent à privatiser des secteurs auparavant contrôlés par le gouvernement. La volonté de la Chine de privatiser certaines industries, en particulier, fait baver les investisseurs sur le plus grand marché de consommation du monde.
Les juridictions offshore, telles que les Bahamas, les Bermudes, les îles Caïmans et l'île de Man, sont des endroits populaires qui sont connus pour offrir des opportunités d'investissement assez sûres.
Inconvénients de l'investissement offshore
Bien que domicilier des investissements et des actifs dans une juridiction offshore présente des avantages, il y a aussi des inconvénients à considérer.
Accroissement du contrôle réglementaire
Au cours des dernières années, le gouvernement américain est devenu de plus en plus conscient des recettes fiscales perdues à cause des investissements offshore et a créé des lois plus définies et restrictives qui éliminent les échappatoires fiscales. Les revenus d'investissement générés à l'étranger sont désormais au centre des réglementations et des lois fiscales.
La loi américaine FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act) en est un exemple. La FATCA oblige les citoyens américains à la maison et à l'étranger à déposer des rapports annuels sur tous les avoirs de compte à l'étranger.
Selon l'IRS (US Internal Revenue Service), les citoyens et résidents américains sont taxés sur leur le revenu. En conséquence, les investisseurs qui utilisent des entités offshore pour échapper à l'impôt sur le revenu fédéral américain sur les gains en capital peuvent être poursuivis pour fraude fiscale. Par conséquent, bien que la baisse des dépenses des sociétés des sociétés offshore puisse se traduire par de meilleurs gains pour les investisseurs, l'IRS maintient que les contribuables américains ne doivent pas être autorisés à échapper à l'impôt en transférant leur obligation fiscale individuelle à une entité étrangère.
L'Organisation de coopération et de développement économiques (OCDE) et l'Organisation mondiale du commerce (OMC) ont également des règles qui obligent les banques à communiquer des informations sur leurs clients étrangers, mais chaque pays se conforme à ces lois de différentes manières et à différents degrés.
Il existe encore des échappatoires fiscales, mais la plupart diminuent de plus en plus chaque année.
Coût
Les comptes offshore ne sont pas bon marché à mettre en place. Selon les objectifs d'investissement de la personne et la juridiction choisie, une société offshore peut avoir besoin d'être lancée, ce qui peut entraîner des frais juridiques élevés et des frais d'enregistrement de société ou de compte. Dans certains cas, les investisseurs sont tenus de posséder une propriété (une résidence) dans le pays dans lequel ils ont un compte offshore ou d'exploiter une société holding.
De plus, de nombreux comptes offshore nécessitent des investissements minimums compris entre 100 000 et 1 million de dollars. Les entreprises qui font de l'argent en facilitant les investissements offshore savent que leurs offres sont très demandées par les très riches et facturent en conséquence.
Considérations particulières
Plus de la moitié des actifs et des investissements mondiaux sont détenus dans des juridictions offshore. De nombreuses entreprises reconnues ont des opportunités d'investissement dans des zones offshore.
Pourtant, comme pour tout investissement que vous faites, faites preuve de bon sens et choisissez une entreprise d'investissement réputée. C'est aussi une bonne idée de consulter un conseiller en placement, un comptable et un avocat expérimentés et réputés qui se spécialisent dans l'investissement international.
