Table des matières
- Prendre un prêt difficile
- Distributions qualifiées
Alors que les frais de scolarité ne cessent d'augmenter, de nombreux parents comptent sur leur épargne-retraite pour payer les frais universitaires. Cependant, l'utilisation d'un Roth 401 (k) pour compléter les frais d'études peut ne pas être aussi simple qu'avec d'autres régimes de retraite. Contrairement à un Roth IRA, il n'y a pas de moyen simple de retirer des fonds non imposables d'un Roth ou d'un 401 (k) traditionnel, quelle que soit la raison pour laquelle ils ont besoin de ces fonds.
Points clés à retenir
- Alors que les dépenses directes de l'enseignement supérieur sont admissibles à des retraits sans pénalité d'un compte IRA ou 401 (k) traditionnel, les prêts étudiants et les intérêts ne le font pas.Les retraits anticipés (avant l'âge de 59 ans et demi) d'un compte de retraite traditionnel pour utilisation dans le paiement de prêts étudiants seront soumis à une pénalité de 10%, plus tout impôt différé dû. Les retraits anticipés d'un Roth 401 (k), cependant, peuvent être exempts de pénalité et d'impôt tant que seules les contributions, et non aucun gain, sont touchées avant l'âge de 59 ans et demi.
Prendre un prêt difficile
Cependant, tous les comptes 401 (k) ont une fonction de prêt intégrée, qui peut être utile en cas de besoin. Selon les modalités du plan, les titulaires de compte peuvent contracter un prêt pouvant atteindre 50% de leur solde avec un montant maximal de 50 000 $. Ce prêt doit être remboursé en versements relativement égaux et réguliers dans un délai de cinq ans, mais tous les remboursements, y compris les intérêts, sont déposés sur le compte d'origine.
Ainsi, si les frais de scolarité ne sont pas trop lourds et que votre épargne-retraite est solide, un prêt peut être un moyen relativement simple de couvrir les frais d'études sans épuiser votre compte.
Si un prêt ne couvre pas adéquatement les coûts, les plans 401 (k) incluent souvent des conditions pour les distributions de difficultés qui permettent le retrait des fonds jusqu'à concurrence du montant total des contributions, sans compter les gains ou l'appariement de l'employeur. Le besoin de fonds doit cependant être immédiat et important. Si vous remplissez les critères, vous êtes éligible pour recevoir une distribution à hauteur du besoin, y compris des fonds pour couvrir des taxes ou frais supplémentaires.
Cependant, pour répondre aux critères de répartition des difficultés, vous devez être considéré comme incapable de répondre vous-même aux besoins par le biais d'autres actifs, ou de ceux de votre conjoint ou personnes à charge, et que vous avez exercé toutes les autres options d'aide et de prêt par le biais de ce plan et de tout autre plan votre nom. En outre, les distributions pour difficultés d'un 401 (k) traditionnel sont soumises à l'impôt sur le revenu - bien que les distributions Roth ne le soient pas - et tout retrait peut être soumis à l'impôt de distribution anticipée de 10%.
Les titulaires de compte qui reçoivent des distributions de difficultés sont également limités de cotiser à tout compte de retraite sous le même employeur pendant au moins six mois après le retrait.
Distributions qualifiées
Vous pouvez retirer vos contributions originales à un Roth IRA à tout moment sans déclencher une pénalité fiscale. Les distributions admissibles sont également exemptes d'impôt et de pénalité à 100%. Une distribution qualifiée comprend:
- Distributions effectuées à l'âge de 59 1/2 ans ou plus Retraits effectués après l'ouverture de votre Roth IRA pendant au moins cinq ans et vous avez au moins 59 1/2 ans Retraits effectués parce que vous devenez totalement et définitivement invalide Retraits effectués à votre bénéficiaire après votre décès Distribution jusqu'à 10 000 $ pour l'achat d'une première maison
Vous pouvez également éviter la pénalité de retrait anticipé si une distribution ne dépasse pas les dépenses d'enseignement supérieur qualifiées. Aux fins de l'IRS, les dépenses d'enseignement supérieur admissibles comprennent:
- Frais de scolarité et d'inscriptionFrais d'activité des étudiantsLivres, fournitures et équipementChambre et pension pour les étudiants inscrits au moins à mi-tempsDépenses d'éducation requises pour un étudiant ayant des besoins spéciaux
Il convient également de noter que ces dépenses doivent être payées à un établissement d'enseignement admissible ou à tout collège ou université admissible à participer aux programmes fédéraux d'aide aux étudiants. Recevoir des prêts ou des bourses d'études n'est pas une condition pour utiliser l'argent Roth IRA pour payer pour le collège.
