Prendre un prêt contre votre police d'assurance-vie ne compte pas comme un revenu imposable, selon l'IRS. Cependant, si vous remettez votre police ou votre police devient caduque, le prêt devient un événement imposable; l'IRS est avisé et vous devez payer de l'impôt sur le prêt plus des intérêts à votre taux d'imposition normal.
Points clés à retenir
- Un prêt de police d'assurance-vie n'est pas imposable en tant que revenu, tant qu'il ne dépasse pas le montant payé en primes pour le contrat.Si vous rachetez votre contrat ou votre contrat devient caduc, le prêt (plus les intérêts) est considéré comme un revenu imposable par le IRS, à votre taux de revenu ordinaire. Bien que le remboursement d'un prêt ne soit pas obligatoire, toute dette impayée au décès de l'assuré sera déduite du versement de la police aux bénéficiaires.
Quelle proportion d'un prêt contractuel est imposable?
L'argent que vous empruntez n'est pas imposable tant qu'il est égal ou inférieur à la somme des primes d'assurance que vous avez payées.
Un montant imposable est égal au montant du gain réalisé, c'est-à-dire tout montant que vous avez reçu de la valeur de rachat de votre police moins le coût net des primes, ou le total des primes versées moins les distributions reçues. Par exemple, supposons que vous ayez une police d'assurance-vie d'une valeur de rachat de 400 000 $. Vous avez payé 100 000 $ de primes, mais vous avez un solde de 300 000 $ sur un prêt de police en cours sans aucune distribution. Si votre police expire, le montant que vous devez demander comme revenu sur vos impôts est de 200 000 $.
Cela peut devenir un problème pour certaines personnes, surtout si leurs paiements d'intérêts n'ont pas été effectués de leur poche, mais par le biais de dividendes ou de la valeur de rachat de la police. Les paiements d'intérêts directs ne sont pas déductibles d'impôt, de sorte que les impôts sont déjà payés sur ce montant.
Mais les paiements d'intérêts non effectués de leur poche ne couvrent souvent pas le montant total des intérêts dus, ce qui entraîne l'ajout d'intérêts composés au principal. Si votre prêt reste intact et accumule des intérêts pendant des décennies avec des paiements d'intérêt minimes effectués lorsqu'un événement imposable se produit, vous pourriez vous retrouver à devoir des impôts sur un solde qui est substantiellement supérieur à ce que vous avez initialement emprunté.
Autres considérations pour les prêts aux polices
Obtenir un prêt sur contrat est généralement rapide et facile. Vous n'avez pas à passer par un processus d'approbation, car vous empruntez sur vos propres actifs. Vous pouvez utiliser les fonds comme vous le souhaitez. Enfin, vous n'avez pas de calendrier de remboursement ni de date de remboursement. En effet, vous n'avez pas du tout à rembourser.
Toutefois, si le prêt n'est pas remboursé avant le décès de la personne assurée, la compagnie d'assurance réduira le montant nominal de la police d'assurance de ce qui reste dû au moment du versement de la prestation de décès. Si vous remboursez la totalité ou une partie du prêt, vos options comprennent des versements périodiques du principal avec des versements annuels d'intérêts, le paiement d'intérêts annuels uniquement ou la déduction des intérêts de la valeur de rachat. Les taux d'intérêt peuvent atteindre 7% ou 8%.
Si un prêt de police n'est pas remboursé, les intérêts peuvent considérablement réduire la prestation de décès, ce qui peut mettre la police en danger de ne pas fournir d'argent aux bénéficiaires. En tant que tel, il est judicieux au moins d'effectuer des paiements d'intérêts, de sorte que le prêt sur police n'augmente pas.
Dans le pire des cas, si des intérêts supplémentaires augmentent la valeur du prêt au-delà de la valeur de rachat de votre assurance, votre police d'assurance-vie pourrait expirer et être résiliée par la compagnie d'assurance. Dans un tel cas, le solde du prêt sur police majoré des intérêts est considéré comme un revenu imposable par l'IRS, et le projet de loi pourrait être lourd.
