Table des matières
- Deux types de plans Keogh
- L'histoire du Keogh
- IRA contre Keogh
- The Bottom Line
Un régime Keogh (prononcé KEE-oh), ou HR10, est un régime de retraite à imposition différée financé par l'employeur et conçu pour les entreprises non constituées en société ou les travailleurs autonomes. Les cotisations doivent provenir des revenus nets d'un travail indépendant. Le terme lui-même est dépassé. L'Internal Revenue Service (IRS) les appelle désormais «plans qualifiés».
Points clés à retenir
- Les plans Keogh sont conçus pour être utilisés par les entreprises non constituées en société et les travailleurs indépendants.Les contributions aux plans Keogh sont faites avec des dollars avant impôts, et leurs revenus augmentent avec report d'impôt.Les plans Keogh peuvent investir dans des titres similaires à ceux utilisés par les IRA et 401 (k) s.
Deux types de plans Keogh
Il existe deux types de Keogh: les régimes à cotisations définies, également appelés régimes HR (10) et régimes à prestations définies. Ce dernier comprend des plans d'achat d'argent et des plans d'intéressement aux bénéfices. Les deux types de plans Keogh permettent d'investir dans des titres, tels que des obligations, des actions ou des rentes, similaires à un plan IRA ou 401 (k).
Les régimes de cotisations Keogh sont populaires parmi les propriétaires uniques et les petites entreprises et proposent des plafonds de cotisation relativement élevés au moindre de 25% du salaire ou de 56000 $ pour 2019 (ce montant passe à 57000 $ en 2020). Un régime à prestations définies est mis en place comme une pension. En 2019, l'IRS vous permet de contribuer jusqu'à 225 000 $ (230 000 $ en 2020).
Les contributions à Keoghs sont effectuées avant impôt, ce qui réduit le revenu imposable du cotisant. Les travailleurs indépendants peuvent généralement déduire la totalité du montant de la cotisation annuelle de Keogh, y compris les cotisations versées au nom des employés. Les intérêts, les dividendes et les gains en capital gagnés dans Keoghs augmentent avec report d'impôt jusqu'au début des retraits.
L'histoire du Keogh
Le plan Keogh, du nom du représentant américain Eugene James Keogh de New York, a été établi par le Congrès en 1962, élargi à la Economic Recovery Tax Act de 1981 et retravaillé à nouveau par la Economic Growth and Tax Relief Reconciliation Act de 2001. Les contributions maximales varient parmi les plans Keogh.
Avant 2001, Keoghs était le régime de retraite de référence pour les travailleurs indépendants, mais depuis que la loi a changé et «ne fait plus de distinction entre les sociétés et les autres promoteurs de régime, le terme est rarement utilisé», selon l'IRS.
Grâce à la législation promulguée par le Congrès en 2001, les plans de Keogh sont désormais appelés «plans qualifiés» par l'IRS.
IRA contre Keogh
Un compte de retraite individuel (IRA) peut être créé par toute personne épargnant pour la retraite, tant qu'elle a gagné un revenu qui est admissible selon les règles de l'IRS. Pour 2019 et 2020, la contribution maximale est de 6000 $. Pour les personnes de 50 ans et plus, un supplément de 1 000 $ en cotisations de rattrapage peut être versé par année jusqu'à l'année où elles atteignent 70½ à la fin de l'année d'imposition. Les employeurs ne sont pas autorisés à verser des cotisations au nom des employés.
Les Keoghs et les IRA nécessitent des distributions à 70 ans et demi, et vous pouvez accéder à des fonds dès 59 ans et demi. Vous pouvez également convertir un Keogh en IRA (traditionnel ou Roth), mais vous devez reconduire les fonds que vous retirez d'un Keogh dans un délai de 60 jours pour éviter d'être frappé d'impôts et de sanctions potentielles en cas de retrait anticipé. Il est préférable de le faire avec un transfert direct de fiduciaire à fiduciaire. Si vous transférez de l'argent Keogh vers un Roth, il peut également y avoir des taxes à payer - vérifiez auprès d'un conseiller fiscal avant d'apporter des modifications, et assurez-vous également que tous les formulaires fiscaux pertinents sont correctement déposés pour le Keogh.
Les principales différences entre les deux régimes sont les plafonds de cotisation et les cotisations individuelles et patronales. Les contributions après impôt peuvent être versées sur des comptes IRA, mais les contributions Keogh offrent des déductions fiscales plus élevées. En outre, Keoghs propose des choix de plans destinés aux travailleurs indépendants ou aux propriétaires de petites entreprises, tandis que les IRA sont réservés aux particuliers.
Il y a aussi un autre choix. Lorsque vous essayez de décider entre un régime de retraite simplifié (SEP) et un Keogh, gardez à l'esprit qu'un Keogh coûte plus cher à entretenir et s'accompagne de plus de paperasse. Cependant, les plafonds de cotisation d'un Keogh sont beaucoup plus élevés, offrant la possibilité de fournir davantage de coussin à la retraite, en fonction des cotisations annuelles.
The Bottom Line
Les régimes de retraite sont un élément essentiel de tout portefeuille, et cela est également vrai pour les travailleurs indépendants. Après tout, garantir votre future liberté financière est un moyen de soulager le stress de vos dernières années. Pour voir certains des meilleurs endroits pour démarrer l'un de ces comptes, vous pouvez consulter les listes d'Investopedia des meilleurs courtiers pour les IRA et les meilleurs courtiers pour les Roth IRA.
