Table des matières
- Retraits de difficultés
- Modifications de la loi budgétaire bipartite
- Tests de retrait pour difficultés
- Le rôle de l'employeur
- Payer les factures médicales
- Vivre avec un handicap
- Accueil / Retraits de scolarité
- SEPP lorsque vous quittez un employeur
- Que retirer
- Séparation du service
- Une autre option: un prêt 401 (k)
- The Bottom Line
De nombreux travailleurs comptent sur leur 401 (k) pour la part du lion de leur épargne-retraite. C'est pourquoi ces régimes parrainés par l'employeur ne devraient pas être le premier endroit où vous devez aller si vous devez faire des dépenses importantes ou si vous avez du mal à suivre vos factures.
Mais si de meilleures options sont épuisées - par exemple, un fonds d'urgence ou des investissements extérieurs - il peut être utile d'envisager votre 401 (k) tôt.
Points clés à retenir
- La loi sur le budget bipartite adoptée en janvier 2018 a publié de nouvelles règles qui facilitent le retrait d'un montant plus important en tant que retrait pour difficultés d'un plan 401 (k) ou 403 (b).Lorsque l'IRS établit des directives générales, des dispositions pour chaque individu 401 (k) plan déterminer si les retraits pour difficultés sont autorisés et les conditions spécifiques.Un retrait 401 (k) pour difficultés n'est pas la même chose qu'un prêt 401 (k).Vous devrez peut-être payer une pénalité de 10% si vous utilisez l'argent pour l'achat. d'une nouvelle maison, les frais d'études, la prévention de la forclusion et les frais d'inhumation. Un gros inconvénient des retraits de difficultés est que vous ne pouvez pas rembourser l'argent dans votre plan.
Fonctionnement des retraits de difficultés 401 (k)
Un retrait difficile est un retrait d'urgence de fonds d'un plan de retraite, recherché en réponse à ce que l'IRS appelle «un besoin financier immédiat et lourd». Il appartient en fait à l'administrateur du régime individuel d'autoriser ou non de tels retraits. La plupart des grands employeurs - mais pas tous - le font, à condition que les employés respectent des directives spécifiques et leur présentent des preuves des difficultés.
Selon les règles de l'IRS, un retrait difficile vous permet de retirer de l'argent du compte sans payer la pénalité habituelle de 10% pour retrait anticipé facturée aux personnes de moins de 59 ans et demi. Le tableau ci-dessous résume quand vous devez une pénalité et quand vous ne le faites pas.
|
TYPE DE RETRAIT |
10% DE PEINE? |
|---|---|
|
Frais médicaux |
Non (si les dépenses dépassent 7, 5% d'AGI) |
|
Un handicap permanent |
Non |
|
Paiements périodiques égaux substantiels (SEPP) |
Non |
|
Séparation du service |
Non |
|
Achat de résidence principale |
Oui |
|
Frais de scolarité et d'études |
Oui |
|
Prévention des expulsions ou des saisies |
Oui |
|
Frais d'inhumation ou de funérailles |
Oui |
Un retrait pour difficultés 401 (k) n'est pas la même chose qu'un prêt 401 (k), faites attention. Il existe un certain nombre de différences, la plus notable étant que les retraits de difficultés ne permettent pas de rembourser de l'argent sur le compte. Vous pourrez cependant continuer à contribuer de nouveaux fonds au compte.
Modifications de la loi budgétaire bipartite
En ce qui concerne l'accessibilité, il y a de bonnes nouvelles: la loi sur le budget bipartite adoptée en janvier 2018 a publié de nouvelles règles qui faciliteront le retrait d'un montant plus important en tant que retrait difficile d'un plan 401 (k) ou 403 (b).
- L'ancienne règle, qui a été retirée en 2019, stipulait que vous ne pouviez retirer que vos propres cotisations de report de salaire - les montants que vous aviez retenus sur votre chèque de paie - de votre régime lors d'un retrait pour difficultés. La règle stipulant que vous ne pouviez pas faire de nouvelles cotisations à votre régime pour les six prochains mois a également expiré en 2019. Avec les nouvelles règles, vous pouvez continuer à cotiser au régime et également recevoir des cotisations de contrepartie de l'employeur.
Un changement supplémentaire pour 2019 est que vous ne serez pas obligé de contracter un prêt avant de devenir admissible à une distribution pour difficultés. Cependant, le fait de savoir si vous serez autorisé ou non à effectuer une distribution pour difficultés est une décision qui reste à votre employeur. Votre employeur peut également limiter l'utilisation de ces distributions, par exemple pour les frais médicaux ou funéraires, ainsi que demander des documents.
Même si un retrait pour difficultés financières évite souvent la pénalité de 10%, il entraîne tout de même des impôts sur le revenu que vous retirez.
6 tests pour un retrait de difficulté 401 (k)
Les six critères d'un retrait pour cause de difficultés n'ont pas changé avec la nouvelle loi. Les retraits de difficultés sont autorisés en raison d'un besoin financier important des éléments suivants:
- Soins médicaux ou frais médicaux Achat d'une résidence principale Enseignement post-secondaire Empêcher la forclusion d'une résidence principale ou l'expulsion Frais de funérailles ou d'inhumation Réparations d'une résidence principale en raison d'un sinistre qui aurait été déductible d'impôt en vertu de l'article 165 de l'Internal Revenue Code
De 2018 à 2025, la loi sur les réductions d'impôts et les emplois a déclaré que ces pertes ne sont pas déductibles d'impôt, sauf dans les zones de catastrophe fédérales spécifiées. Il convient de noter que la loi sur les réductions d'impôts et les emplois a également réduit le seuil de déduction pour les frais médicaux des particuliers à ceux qui dépassent 7, 5% du revenu brut ajusté (AGI) pour 2017 et 2018. Cependant, ce seuil est remonté à 10% de l'AGI., à partir de l'année d'imposition 2019.
Le rôle de l'employeur
Les conditions dans lesquelles des retraits pour difficultés peuvent être effectués d'un plan 401 (k) sont déterminées par les dispositions du document du plan - tel que choisi par l'employeur. Parlez à un représentant des ressources humaines de votre lieu de travail pour connaître les détails du plan.
Vous voudrez peut-être demander à l'administrateur du régime ou à l'employeur une copie de l'entente de description sommaire du régime (SPD). Le SPD comprendra des informations sur quand et dans quelles circonstances les retraits peuvent être effectués depuis votre compte 401 (k). Vous pouvez également demander à recevoir une explication par écrit.
Payer les factures médicales
Les participants au régime peuvent puiser dans leur solde 401 (k) pour payer les frais médicaux que leur assurance maladie ne couvre pas. Si les factures non remboursées dépassent 7, 5% du revenu brut ajusté (AGI) de l'individu, la pénalité fiscale de 10% est annulée.
Pour éviter les frais, le retrait pour cause de difficultés doit avoir lieu la même année que le patient a reçu un traitement médical. Encore une fois, en 2019, le montant que vous pouvez souscrire ne sera plus limité à vos contributions électives, moins toute somme de distributions précédente.
Vivre avec un handicap
Gardez à l'esprit que si vous êtes invalide de façon permanente, vous pourriez avoir besoin de votre 401 (k) encore plus que la plupart des investisseurs. Par conséquent, exploiter votre compte devrait être un dernier recours, même si vous perdez la capacité de travailler.
Pénalités pour les retraits à domicile et les frais de scolarité
En vertu de la législation fiscale américaine, il existe plusieurs autres scénarios dans lesquels un employeur a le droit, mais pas l'obligation, d'autoriser les retraits pour difficultés. Ceux-ci comprennent l'achat d'une résidence principale, le paiement des frais de scolarité et autres frais d'études, la prévention d'une expulsion ou d'une forclusion et les frais funéraires.
Cependant, dans chacune de ces situations, même si l'employeur autorise le retrait, le participant 401 (k) qui n'a pas atteint l'âge de 59 ans et demi sera condamné à une importante pénalité de 10% en plus de payer des impôts ordinaires sur tout revenu. Généralement, vous voudrez épuiser toutes les autres options avant de prendre ce genre de coup.
"Dans le cas de l'éducation, les prêts étudiants peuvent être une meilleure option, surtout s'ils sont subventionnés", explique Dominique Henderson, père, propriétaire de DJH Capital Management, LLC, une société de conseil en investissement enregistrée à Cedar Hill, au Texas.
SEPP lorsque vous quittez un employeur
Si vous avez quitté votre employeur, l'IRS vous permet de recevoir des «paiements périodiques sensiblement égaux (SEPP)» sans pénalité, bien qu'il ne s'agisse techniquement pas de distributions de difficultés. Une mise en garde importante est que vous effectuez ces retraits réguliers pendant au moins cinq ans ou jusqu'à ce que vous atteigniez 59½, la période la plus longue étant retenue. Cela signifie que si vous avez commencé à recevoir des paiements à 58 ans, vous devrez continuer à le faire jusqu'à ce que vous atteigniez 63 ans.
En tant que tel, ce n'est pas une stratégie idéale pour répondre à un besoin financier à court terme. Si vous annulez les paiements avant cinq ans, toutes les pénalités qui ont été précédemment annulées seront alors dues à l'IRS.
Calcul du montant du retrait
Il existe trois méthodes différentes que vous pouvez choisir pour calculer la valeur de vos retraits:
- Amortissement fixe, calendrier de paiement fixe Rente fixe, somme basée sur la rente ou l'espérance de vie Distribution minimale requise (RMD), basée sur la juste valeur marchande du compte
Un conseiller financier de confiance peut vous aider à déterminer la méthode la plus appropriée à vos besoins. Quelle que soit la méthode que vous utilisez, vous êtes tenu de payer des impôts sur tout revenu, qu'il s'agisse d'intérêts ou de gains en capital, l'année du retrait.
Séparation du service
Ceux qui ont pris leur retraite ou perdu leur emploi au cours de l'année où ils ont atteint l'âge de 55 ans ou plus ont encore une autre façon de retirer de l'argent de leur régime parrainé par l'employeur. En vertu d'une disposition connue sous le nom de «séparation de service», vous pouvez prendre une distribution anticipée sans vous soucier d'une pénalité. Cependant, comme pour les autres retraits, vous devrez être sûr de pouvoir payer les impôts sur le revenu.
Bien sûr, si vous avez une version Roth de la 401 (k), vous ne devrez pas d'impôts parce que vous avez contribué au plan avec des dollars après impôt.
Une autre option: un prêt 401 (k)
Si votre employeur offre des prêts 401 (k) - qui diffèrent des retraits difficiles - emprunter sur vos propres actifs peut être une meilleure façon de procéder. En vertu des directives de prêt IRS 401 (k), les épargnants peuvent souscrire jusqu'à 50% de leur solde, ou jusqu'à 50 000 $ (selon le moindre des deux). Un des avantages d'un prêt est que le participant au régime n'est pas obligé de payer de l'impôt sur le revenu cette même année, ni qu'il encourt cette pénalité de retrait anticipé.
Sachez cependant que vous devez rembourser le prêt, ainsi que les intérêts, dans un délai de cinq ans (en veillant à ce que votre caisse de retraite ne s'épuise pas). Si vous et votre employeur vous séparez, vous avez jusqu'en octobre de l'année suivante - la date limite ultime (avec prolongation) pour produire des déclarations de revenus - pour rembourser le prêt.
The Bottom Line
Si les employés doivent absolument utiliser leur épargne-retraite avant l'âge de 59 ans et demi, les prêts 401 (k) sont généralement la première méthode à suivre. Mais si l'emprunt n'est pas une option - tous les plans ne le permettent pas - un retrait difficile peut être une possibilité pour ceux qui en comprennent les implications. Un gros inconvénient est que vous ne pouvez pas reverser l'argent retiré dans votre plan, ce qui peut nuire de façon permanente à votre épargne-retraite. En tant que tel, un retrait pour difficultés ne devrait être effectué qu'en dernier recours.
Examinez votre plan de travail et notez quelles situations entraîneraient une pénalité de 10% et lesquelles ne le seraient pas. Cela peut faire la différence entre une méthode intelligente pour obtenir de l'argent ou un coup fracassant à votre œuf de retraite.
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