Volonté contre confiance: un aperçu
"Tu ne peux pas l'emporter avec toi quand tu pars." Bien que cette déclaration familière soit vraie, vous pouvez et devez faire de votre mieux pour contrôler vos actifs au-delà de la tombe. Si vous n'êtes pas en mesure de le faire, il peut y avoir des obstacles à la gestion de votre succession. Ces obstacles peuvent réduire considérablement les avantages dont vos héritiers pourraient autrement bénéficier.
Les possessions et l'argent passant d'un conjoint à l'autre ne sont généralement pas un problème. La disposition sur la déduction matrimoniale illimitée de la loi américaine sur les successions et les donations permet le transfert de richesse à un conjoint survivant sans encourir de dettes en matière de don ou de succession. Cependant, le processus de transfert devient beaucoup plus complexe lorsque la richesse est transférée à une génération suivante. Si les actifs détenus individuellement sont correctement intitulés, ce processus doit être transparent. Les planificateurs ont cependant constaté d'importantes erreurs dans le titrage des actifs détenus individuellement, ainsi que des désignations de bénéficiaires qui ne manqueraient pas de bouleverser les foyers les plus heureux.
Aux fins du présent article, nous examinerons le transfert d'actifs à une génération ultérieure, c.-à-d. Des enfants, des petits-enfants, etc. Parmi les diverses situations traitées dans les conversations sur le transfert de succession, certaines sont en suspens: le cas où un l'ex-conjoint de la personne était inscrit comme bénéficiaire sur un compte avec des actifs importants qui y étaient détenus; le cas d'un multimillionnaire qui n'avait aucun plan de transfert de succession en place; et le cas d'un multimillionnaire avec 23 comptes détenus dans plus de sept maisons de courtage avec huit conseillers différents avec une fiducie qui n'était financée que par des biens. Ce qui est certain, c'est qu'une vaste fortune pourrait facilement être mise en péril si le détenteur d'une telle richesse ne tient pas compte de la dynamique d'un transfert de succession.
Testaments
Un testament est un document juridiquement exécutoire indiquant comment vous voulez que vos affaires soient traitées et vos biens distribués après votre décès. Il s'agit d'un élément important de la planification successorale.
Une autre chose à considérer est de savoir comment vous transmettrez une partie de votre succession à un enfant mineur par testament. Un testament remet vos décisions entre les mains du juge qui préside votre transfert de succession. Votre volonté testamentaire réalise vos désirs d'outre-tombe. Un testament vous permet également de donner un aperçu et une orientation sur la gestion des actifs que vos bénéficiaires recevront.
Dans des limites raisonnables, vous pouvez indiquer comment vous souhaitez qu'ils utilisent ce que vous leur avez laissé. Alors que les enfants, naturels ou adoptifs, ont un droit légal d'hériter, un testament vous permet de déshériter un enfant si nécessaire (consultez les lois de votre état pour les détails spécifiques à ce sujet). Une personne peut également déshériter un conjoint, dans certaines circonstances. Cependant, vous devrez connaître les lois régissant votre État, qu'il s'agisse d'un État de common law, d'un État de propriété communautaire ou d'un État de distribution équitable; une personne ne peut déshériter un conjoint que dans un État appartenant à la communauté. Chacun a un ensemble différent de stipulations sur quoi et combien peut être déshérité. Il faut également noter qu'une personne ne peut déshériter un conjoint ou un enfant que par testament.
Cherchez un conseiller juridique dans la création d'un testament. Un testament peut être efficace dans le transfert de succession et d'autres procédures judiciaires après le décès, mais vous devez être conscient des inconvénients. Par exemple, votre succession fera partie du dossier public, et tout ce qui reste par testament DOIT passer par la cour d'homologation. En outre, les avocats d'homologation peuvent être coûteux et ne peuvent être évités, à l'exception de la Californie et du Wisconsin.
Fiducies
Une fiducie est une relation fiduciaire dans laquelle vous donnez à une autre partie le pouvoir de gérer vos actifs au profit d'un tiers, vos bénéficiaires.
Une fiducie est une autre méthode de transfert de succession. Une fiducie est créée pour une variété de fonctions, et il existe de nombreux types de fiducies; dans l'ensemble, cependant, il existe deux catégories: vivant et testamentaire. Un testament peut être utilisé pour créer une fiducie testamentaire. Vous pouvez également créer une fiducie dans le but principal d'éviter la cour d'homologation, appelée fiducie révocable vivante.
Maintenant, concentrons-nous sur une fiducie révocable vivante aux fins du transfert de succession. Comme un testament, une fiducie vous obligera à transférer des biens après la mort à vos proches. On l'appelle une fiducie vivante car elle est créée alors que le propriétaire ou le fiduciaire est en vie. Elle est révocable, car elle peut être modifiée au cours de la vie du fiduciaire. Le fiduciaire conserve la propriété des biens détenus par la fiducie de son vivant. La fiducie devient opérationnelle à la mort du fiduciaire. Contrairement à un testament, une fiducie vivante transfère des biens à l'extérieur du tribunal des successions. Il n'y a pas de frais de justice ou d'avocat après l'établissement de la fiducie. Votre bien peut être transmis immédiatement et directement à vos bénéficiaires nommés.
Les fiducies sont assez peu coûteuses à créer. Une personne appelée fiduciaire sera nommée dans le document pour contrôler la répartition des actifs selon les souhaits du fiduciaire conformément au document de fiducie et à ses mandats. C'est également un moyen efficace de contrôler le passage de votre succession au-delà de la tombe.
Pour être valide, une fiducie doit identifier les éléments suivants: le fiduciaire, le fiduciaire, le fiduciaire successeur et les bénéficiaires de la fiducie.
Une déclaration de fiducie fournira également les conditions de base de la fiducie. Votre succession reste privée et passe directement à vos héritiers, vous ne payez ni avocat d'homologation ni frais de justice, et vos proches ne seront pas potentiellement immobilisés en cour d'homologation pendant une année ou plus. Du point de vue de ce planificateur, une fiducie peut être un choix fantastique pour le transfert de succession.
Considérations particulières
Un arrêt que vous devriez éviter dans le train de transfert de succession est le tribunal des successions. C'est là que vos héritiers pourraient passer des mois à trier votre succession si vos plans de transfert ne sont pas efficacement définis. Vous pourriez facilement perdre 2 à 4% supplémentaires de votre succession en raison des frais d'avocat et des frais de justice.
La Cour des successions est la section du système judiciaire chargée de régler les testaments, les fiducies, les tutelles et les tutelles. Une partie de ce processus peut impliquer l'examen d'un testament testamentaire, qui est un document juridique utilisé pour transférer votre succession, nommer des tuteurs pour les enfants mineurs, sélectionner les exécuteurs testamentaires et créer des fiducies pour vos survivants.
Votre exécuteur testamentaire serait toujours responsable du triage de la succession, ce qui pourrait prendre de six à 18 mois selon les subtilités. Imaginez que votre enfant aîné passe l'année et demie suivante à faire des allers-retours aux audiences judiciaires alors qu'il ou elle devrait pleurer votre décès. Cela ne semble pas amusant, mais c'est une possibilité si vous n'êtes pas prêt pour ce moment.
Points clés à retenir
- Que vous choisissiez un testament ou une fiducie, vous devriez demander l'avis de vos conseillers professionnels de confiance (fiscalité, investissement et juridique). Les fiducies offrent plus de contrôle sur les actifs, mais elles sont plus chères, peuvent être fastidieuses à mettre en place et doivent Si vous n'avez pas de plan de transfert de succession, l'État dans lequel vous vivez et le gouvernement fédéral en auront un pour vous. Donc, en faire une priorité maintenant peut économiser de l'argent et un temps précieux plus tard.
