Il existe plusieurs façons de déduire les dépenses d'entreprise des revenus de votre petite entreprise afin de réduire votre facture fiscale. Certaines déductions d'entreprise peuvent réduire vos revenus dollar pour dollar dans la plupart des cas. Vous pouvez également déduire certaines dépenses engagées pendant la phase de démarrage de votre entreprise, mais les règles ne sont pas aussi simples que celles pour déduire les dépenses d'entreprise lors de l'exploitation de votre entreprise. Pour comprendre comment fonctionnent les déductions pour le démarrage d'une entreprise, vous devez savoir quelles dépenses sont déductibles et comment elles peuvent être déduites sur vos formulaires fiscaux.
Déductions autorisées pour le démarrage d'une entreprise
L'Internal Revenue Service (IRS) permet certaines déductions fiscales dans trois catégories spécifiques de coûts de démarrage d'entreprise:
- Création de l'entreprise, ou le coût de l'enquête sur la création d'un commerce ou d'une entreprise active, y compris les études de faisabilité, le coût du marché et l'analyse des produits, l'étude de la concurrence, l'examen de l'offre de main-d'œuvre, les déplacements pour la sélection du site et les autres coûts impliqués dans la création d'un nouvelle entreprise. Lancement de l'entreprise ou tout coût associé à la mise en service de votre entreprise, y compris le recrutement, l'embauche et la formation d'employés, les dépenses liées à la sécurisation des fournisseurs, la publicité et les honoraires professionnels. Les coûts d'achat d'équipement ne sont pas inclus, car ils sont amortis selon les règles normales de déduction commerciale. Les coûts d'organisation d'entreprise ou les coûts de création de votre entreprise en tant qu'entité juridique, telle qu'une société, une société à responsabilité limitée (LLC) ou un partenariat peuvent être inclus. Ces coûts comprennent les frais d'État et juridiques, les frais de direction, les frais de comptabilité et les dépenses liées à la conduite de toute réunion d'organisation.
Comment prendre des déductions pour le démarrage d'une entreprise
Les dépenses d'entreprise engagées pendant la phase de démarrage sont limitées à une déduction de 5 000 $ la première année. Si vos dépenses de démarrage dépassent 50 000 $, votre déduction de première année sera réduite d'un montant supérieur à 50 000 $. Par exemple, si vos dépenses de démarrage ont totalisé 53 000 $, votre déduction de première année sera réduite de 3 000 $ à 2 000 $. Si vos dépenses dépassent 55 000 $, vous perdriez entièrement la déduction. À partir de la deuxième année d'exploitation, vous pouvez ensuite amortir les dépenses restantes et les déduire en versements égaux sur 15 ans.
Demander la déduction sur vos formulaires fiscaux
Quand devez-vous demander la déduction?
La déduction pour démarrage d'entreprise peut être demandée au cours de l'année d'imposition où l'entreprise est devenue active. Toutefois, si vous prévoyez afficher une perte pour les premières années, envisagez d'amortir les déductions pour compenser les bénéfices des années ultérieures. Cela nécessiterait le dépôt du formulaire IRS 4562 au cours de votre première année d'activité. Vous pouvez choisir parmi différents plans d'amortissement, mais une fois que vous l'avez sélectionné, vous ne pouvez pas le modifier. Consultez votre conseiller fiscal avant de prendre cette décision.
Et si vous ne lancez pas l'entreprise?
Si, après avoir dépensé votre argent pour créer une entreprise, vous décidez contre, les dépenses que vous avez engagées pour enquêter sur celle-ci seraient considérées comme des frais personnels, qui ne sont pas déductibles. Cependant, toutes les dépenses engagées dans votre tentative de démarrer une entreprise pourraient entrer dans la catégorie des dépenses en capital, qui pourraient être déclarées comme une perte en capital.
L'annulation des dépenses de démarrage d'entreprise n'est pas aussi simple que la déduction des dépenses d'entreprise une fois que votre entreprise est en cours. Consultez un conseiller fiscal spécialisé dans la fiscalité des petites entreprises pendant que votre entreprise est encore en phase de démarrage.
