Les Roth IRA sont des comptes populaires que les investisseurs peuvent laisser à leurs héritiers en raison de leur statut non imposable et du manque de distributions minimales requises (RMD) pendant la durée de vie du propriétaire d'origine.
Vous effectuez vos contributions Roth avec de l'argent après impôt et toutes les distributions que vous faites sont libres d'impôt tant que vous avez au moins 59½ ans et que vous avez un compte Roth IRA depuis au moins cinq ans.
Vos bénéficiaires peuvent continuer à bénéficier de ce statut en franchise d'impôt pendant une période de temps après avoir hérité du compte. Cependant, ils ne pourront pas maximiser leurs économies d'impôt avec le compte Roth à moins qu'il ne soit transmis correctement. Voici ce que vous devez savoir.
Points clés à retenir
- En laissant votre Roth IRA à vos héritiers, vous pouvez leur fournir un revenu non imposable pour les années à venir.Assurez-vous de désigner vos bénéficiaires lorsque vous ouvrez le compte et de les changer à l'avenir si nécessaire.Si vous prévoyez d'utiliser une fiducie, consultez un professionnel financier ou juridique qui connaît bien les règles.
Un héritage libre d'impôt
Les Roth IRA peuvent offrir aux bénéficiaires un cadeau durable et libre d'impôt. Scott Sparks, un conseiller en gestion de patrimoine de Northwestern Mutual à Denver, Colorado, a déclaré au Wall Street Journal , "du point de vue de l'héritage, c'est l'un des cadeaux les plus bénéfiques qu'une personne puisse transmettre à la prochaine génération." d'autres avantages pour les titulaires de compte eux-mêmes, il n'est pas étonnant que les IRA Roth soient devenus l'un des moyens les plus populaires d'épargner pour la retraite.
Pièges à éviter
Il y a aussi des erreurs potentielles dont vous devrez être conscient et éviter de faire si votre objectif est de transmettre votre compte à la prochaine génération. Selon les conseillers financiers, les erreurs les plus courantes sont les suivantes:
Ne pas nommer un bénéficiaire
C'est probablement l'erreur la plus évidente qu'un propriétaire Roth IRA peut faire. Si vous ne mentionnez pas de bénéficiaire, le transfert de compte peut être déterminé par votre testament, ce qui peut être compliqué, coûteux et long. Les propriétaires de Roth IRA doivent nommer leurs bénéficiaires dès qu'ils ouvrent le compte et les changer, si nécessaire, à l'avenir.
Cela garantira que l'argent du compte ira à la personne à laquelle il était destiné. La plupart des institutions financières ont des formulaires de bénéficiaire Roth IRA distincts que vous devrez remplir.
Choisir le mauvais bénéficiaire
Les couples mariés se répertorient généralement comme les principaux bénéficiaires de leurs comptes Roth. Lorsqu'un conjoint décède, l'autre conjoint hérite de l'argent. Il est ensuite transmis à un autre bénéficiaire lors du décès du deuxième conjoint.
Mais dans le cas des Roth IRA, il peut être judicieux de laisser l'argent aux jeunes bénéficiaires. En effet, en vertu de la loi SECURE, ils peuvent étendre les distributions sur une décennie. Certains bénéficiaires peuvent étirer encore plus les distributions - au cours de leur vie, en fait. Il s'agit notamment des personnes handicapées ou malades chroniques, des personnes qui n'ont pas plus de 10 ans de moins que le propriétaire de l'IRA ou un enfant du propriétaire de l'IRA qui n'a pas atteint l'âge de la majorité.
Bobbi Bierhals, associé du cabinet d'avocats McDermott Will & Emery à Chicago, a déclaré au Wall Street Journal que «de loin les plus grands avantages du Roth IRA après la mort sont la croissance en franchise d'impôt du compte et le fait que des distributions peuvent être effectuées. sans conséquences fiscales."
Cependant, laisser un Roth à un jeune bénéficiaire peut déclencher des droits de succession ou de transfert de génération dans certains cas, il vaut donc la peine de consulter un professionnel de la finance qui connaît les règles.
Établissement incorrect d'une approbation
Verser vos actifs Roth dans une fiducie après votre décès peut être une bonne idée, tant que vous avez choisi le bon type de fiducie et que vos bénéficiaires sont spécifiquement nommés dans la fiducie. La fiducie doit être une fiducie intermédiaire qui prélèvera chaque année les distributions minimales (RMD) requises. Les documents de fiducie doivent également énoncer tous les détails relatifs aux distributions et aux bénéficiaires. Sinon, l'IRS peut exiger que la fiducie disperse tous les revenus du compte dans les cinq ans. Il s'agit d'un autre domaine où la recherche d'une aide professionnelle est recommandée.
Faites savoir à vos bénéficiaires que bien que vous n'ayez pas eu besoin de prendre les distributions minimales requises de votre Roth IRA, ils devront généralement le faire.
Négliger de prendre les distributions minimales requises (RMD)
C'est une erreur que les bénéficiaires peuvent souvent commettre. Les bénéficiaires non conjoints qui héritent d'un Roth IRA sont généralement tenus de commencer à en recevoir les distributions au plus tard le 31 décembre de l'année suivant l'année au cours de laquelle le titulaire du compte initial est décédé.
Si le bénéficiaire ne le fait pas, il peut être contraint de retirer tout l'argent dans un délai de cinq ans au lieu d'étaler les distributions sur 10 ans. Il peut également y avoir des pénalités fiscales substantielles en cas de non-respect des règles RMD.
