Qu'est-ce que le statut de participant actif?
Le statut de participant actif fait référence à la participation d'un individu à divers régimes de retraite parrainés par l'employeur.
Comprendre le statut de participant actif
Le statut de participant actif s'applique aux personnes qui participent aux régimes de retraite suivants:
- Régimes admissibles, tels que les régimes de participation aux bénéfices, les régimes à prestations définies, les régimes de retraite à cotisations déterminées ou les régimes à prestations cibles et les régimes 401 (k) SEP IRAs SIMPLE IRAs Régimes de rentes admissibles Trust Funded Pension Trusts (créé avant le 25 juin 1959) Un régime établi pour ses employés par les États-Unis, par un État ou une subdivision politique des États-Unis, ou par une agence ou un organisme des États-Unis ou l'une de ses subdivisions
En règle générale, l'employeur indiquera sur le formulaire W-2 de la personne si la personne est un participant actif en cochant la case «Régime de retraite». Les individus devraient vérifier auprès de leur employeur pour être sûr.
Statut de participant actif et épargne-retraite
La spécification d'un participant actif a des implications quant à savoir si quelqu'un est éligible ou non à demander une déduction fiscale pour une contribution à un IRA traditionnel, et certaines règles autour de la désignation peuvent être difficiles à clarifier.
"Vous êtes admissible à prendre la totalité de la déduction pour votre contribution traditionnelle IRA si vous n'êtes pas un participant actif, ou marié à un participant actif", selon Appleby Retirement Dictionary. "D'un autre côté, si vous êtes un participant actif ou marié à un participant actif, votre admissibilité à déduire une contribution IRA traditionnelle dépend de votre revenu brut ajusté modifié et de votre statut de déclaration de revenus.
«La définition générale est qu'un participant actif est une personne qui reçoit des cotisations ou des avantages dans le cadre d'un régime de retraite parrainé par l'employeur», selon ce site Web, qui décrit une liste détaillée des règles complexes sur la façon dont les participants actifs peuvent ou ne peuvent pas être admissibles. avec différents plans différents. "Mais les règles qui définissent qui est un participant actif varient selon les types de régimes parrainés par l'employeur et peuvent dépendre du moment où les cotisations sont versées sur le compte du participant (dans le cadre du régime parrainé par l'employeur)."
Appleby Retirement Dictionary conseille aux investisseurs en retraite de ne pas tomber dans le «piège de confusion des participants actifs». Il note que "des individus ont porté l'IRS devant les tribunaux, contestant leur position sur le statut de participant actif et ils ont perdu."
Le site ajoute que les employeurs "sont tenus de cocher la case 13 sur votre W-2 si vous êtes un participant actif pour l'année. Mais des erreurs peuvent être commises. Vérifiez auprès d'un fiscaliste ou d'un professionnel des finances qui est expert dans le domaine des régimes de retraite si il y a un certain degré d'incertitude."
