Qu'est-ce qu'une fiducie active?
Une fiducie active est une fiducie dans laquelle le fiduciaire doit prendre des mesures supplémentaires au-delà de la gestion passive des biens au profit du bénéficiaire. Les fiducies actives sont également appelées fiducies spéciales. Une fiducie active est différente d'une fiducie passive, ou porter la confiance. Dans une fiducie passive, la seule responsabilité du fiduciaire est de prendre soin, puis de transférer les biens, à un moment prédéterminé, au bénéficiaire.
Points clés à retenir
- Une fiducie active nécessite la participation active du fiduciaire pour gérer et exécuter ses directives. Les fiducies actives peuvent interdire les décaissements aux bénéficiaires pour certaines raisons ou uniquement les paiements si les bénéficiaires respectent certains critères de référence préétablis.
Comprendre les fiducies actives
Une fiducie active est un type de fiducie, une relation juridique établie par au moins trois parties - le fiduciaire, le fiduciaire et le bénéficiaire - aux fins de transférer des biens du fiduciaire au bénéficiaire. Aux États-Unis, les lois régissant les fiducies varient d'un État à l'autre. La Conférence nationale des commissaires sur les lois uniformes des États, une association à but non lucratif qui promeut l'adoption de lois uniformes d'un État à l'autre, a publié le Code de fiducie uniforme en 2000, que des dizaines d'États ont adopté au moins en partie.
Selon le Uniform Trust Code, les fiducies sont généralement organisées entre un fiduciaire et un bénéficiaire identifiable, mais il existe certaines fiducies, comme les fiducies de bienfaisance ou honoraires, sans bénéficiaire identifiable. Les fiducies de bienfaisance distribuent des actifs à des organismes de bienfaisance, tandis que les fiducies honoraires distribuent des actifs à des choses comme les animaux de compagnie, qui ne peuvent pas imposer la distribution des actifs devant un tribunal. Ils sont appelés fiducies honorifiques parce que le fiduciaire est tenu par l'honneur, mais pas légalement tenu, de distribuer les actifs selon les souhaits du fiduciaire.
Une forme courante de fiducie est une fiducie passive, par laquelle un fiduciaire donne la propriété légale d'actifs tels que de l'argent ou des biens immobiliers à un fiduciaire, qui est ensuite chargé de simplement distribuer ces actifs à un bénéficiaire à une date prédéterminée. Un exemple de fiducie passive est celui mis en place par des personnes riches pour assurer la sécurité financière de leurs descendants une fois qu'ils ont atteint un âge prédéterminé, probablement lorsque la personne à charge est suffisamment responsable pour s'occuper des biens sans surveillance.
Fiducies actives et planification sophistiquée
Les fiduciaires, cependant, décideront parfois de créer une fiducie active si leurs souhaits sont plus compliqués que ce qui est généralement standard. Une situation dans laquelle une fiducie active peut être souhaitable est lorsqu'un fiduciaire veut s'assurer qu'un bénéficiaire ne peut dépenser de l'argent confié qu'à des fins spécifiques, ou ne souhaite que l'argent soit distribué lorsque certaines exigences sont remplies.
Par exemple, supposons qu'un couple riche souhaite distribuer ses actifs à ses enfants, mais que les parents ont des opinions politiques différentes de celles de leurs enfants. Ces fiduciaires peuvent vouloir créer une fiducie active, qui stipule que l'argent ne peut pas être donné à des causes spécifiques. Un autre exemple pourrait être que le syndic ne peut distribuer l'argent que si le bénéficiaire atteint certains objectifs, comme l'obtention d'un diplôme universitaire. Ces fiducies sont considérées comme des fiducies actives parce que le fiduciaire est non seulement tenu de distribuer de l'argent, mais vérifie également que le bénéficiaire se comporte d'une certaine manière.
