Table des matières
- Perspectives sur les avantages du Roth 401 (k)
- Les règles
- Facteurs du processus décisionnel
- The Bottom Line
Le compte Roth 401 (k) a fait ses débuts dans le monde de l'investissement en retraite en 2006. Créé par une disposition de la loi de 2001 sur la croissance économique et les allégements fiscaux et basé sur le Roth IRA, le Roth 401 (k) est un employeur- compte d'épargne-placement parrainé qui donne aux employés la possibilité d'épargner pour la retraite avec de l'argent après impôt.
Les participants aux plans 403 (b) peuvent également participer à un compte Roth.
Bien que la capacité de cotiser à un Roth 401 (k) devait initialement expirer fin 2010, la Pension Protection Act de 2006 a rendu le Roth 401 (k) permanent.
Points clés à retenir
- Un Roth 401 (k) est un régime d'épargne parrainé par l'employeur qui donne aux employés la possibilité d'investir des dollars après impôt pour la retraite.Les limites de cotisation pour 2020 sont de 19 500 $ pour les personnes de moins de 50 ans et de 26 000 $ pour les personnes de 50 ans et plus. les impôts sur vos cotisations, les retraits que vous effectuez après 59½ ans seront exonérés d'impôt si le compte est financé depuis au moins cinq ans.Contrairement à un Roth IRA, vous devez prendre les distributions minimales requises d'un Roth 401 (k) à partir de l'âge Les personnes dont les impôts sont actuellement bas ou qui s'attendent à payer des impôts plus élevés à la retraite peuvent bénéficier de l'ouverture d'un Roth 401 (k).
Perspectives sur les avantages du Roth 401 (k)
Les avantages associés au Roth 401 (k) dépendent largement de votre point de vue. Du point de vue du gouvernement, le Roth 401 (k) génère des revenus courants sous forme de deniers publics. C'est différent d'un 401 (k) traditionnel, pour lequel les investisseurs reçoivent une déduction fiscale sur leurs contributions. Grâce à cette déduction, les fonds qui seraient normalement perdus à l'IRS restent dans le compte à impôt différé jusqu'à ce qu'ils soient retirés.
Du point de vue de l'investisseur, le compte devrait augmenter au fil du temps et l'argent qui aurait été perdu pour le contribuable passera à la place toutes ces années à travailler pour l'investisseur. Le gouvernement souhaite également que ces actifs augmentent, car le report d'impôt prend fin lorsque l'argent est retiré du compte. Essentiellement, le gouvernement vous accorde aujourd'hui un allégement fiscal dans l'espoir qu'il y aura encore plus d'argent à taxer à l'avenir.
Le Roth 401 (k) fonctionne à l'envers. L'argent que vous gagnez aujourd'hui est imposé aujourd'hui. Lorsque vous versez cet argent après impôt dans votre Roth 401 (k), les retraits que vous effectuez après avoir atteint l'âge de 59 ans et demi seront exonérés d'impôt si le compte est financé depuis au moins cinq ans. La perspective d'argent libre d'impôt pendant la retraite est attrayante pour les investisseurs.
La perspective que les impôts soient payés aujourd'hui au lieu d'être différés est attrayante pour le gouvernement. En fait, il est si attrayant que les législateurs ont discuté de l'élimination des IRA déductibles d'impôt traditionnels et de leur remplacement par des comptes tels que le Roth 401 (k) et le Roth IRA.
Les règles
Contrairement au Roth IRA, qui a des limites de revenu qui empêchent certains investisseurs de participer, il n'y a pas de limite de revenu sur le Roth 401 (k). Un investisseur peut contribuer à un Roth 401 (k), à un 401 (k) traditionnel ou à une combinaison des deux, en supposant que les deux soient offerts par leur employeur.
Cependant, les limites de cotisation restent les mêmes, que vous choisissiez un compte traditionnel, un Roth ou les deux. Le plafond de cotisation pour 2019 est fixé à 19 000 $ pour les moins de 50 ans et à 25 000 $ pour les 50 ans et plus. En 2020, ce chiffre monte à 19 500 $ et 6 500 $ supplémentaires si vous avez 50 ans ou plus.
La limite de contribution est l'un des avantages d'un Roth 401 (k) par rapport à un Roth ou à un IRA traditionnel: le montant total que vous pouvez contribuer à ces comptes est de 6000 $ par an (7000 $ si vous avez 50 ans ou plus) en 2019 et 2020.
La décision concernant le plan que vous choisissez dépend en grande partie de votre situation financière personnelle. Si vous vous attendez à être dans une tranche d'imposition plus élevée après la retraite que vous ne l'êtes au cours de vos années de travail, le Roth 401 (k) peut être le chemin à parcourir - il vous procurera des retraits en franchise d'impôt lorsque vous prendrez votre retraite.
Bien qu'il puisse sembler intuitif que la plupart des investisseurs connaissent une baisse de leur taux d'imposition à la retraite, les retraités ont souvent moins de déductions fiscales, et il y a aussi l'impact potentiel de la future législation, qui pourrait entraîner des taux d'imposition plus élevés. Compte tenu de l'incertitude des taux d'imposition à l'avenir, les jeunes travailleurs qui ont actuellement des taux d'imposition inférieurs pourraient vouloir envisager d'investir dans des programmes après impôt comme le Roth 401 (k), bloquant essentiellement le taux d'imposition inférieur.
Facteurs du processus décisionnel
Il existe un certain nombre de facteurs qui peuvent influencer votre décision d'ouvrir ou non un Roth 401 (k).
- Votre entreprise peut ne pas offrir le Roth 401 (k). Cela est volontaire pour les employeurs, et pour offrir un tel plan, les employeurs doivent mettre en place un système de suivi pour séparer les actifs Roth du plan actuel de l'entreprise. Cela peut être une proposition coûteuse et votre employeur peut choisir de ne pas le faire.Contrairement aux Roth IRA, les participants au Roth 401 (k) sont soumis aux distributions minimales requises à 70 ans et demi, ce qui oblige les investisseurs à prendre des distributions même s'ils n'en ont pas besoin. ou en veux. L'obligation de distribution peut être évitée en passant à un Roth IRA, mais cela est un problème administratif, et les législateurs peuvent modifier les règles à tout moment pour interdire de tels transferts.Avoir à la fois un Roth et un 401 (k) traditionnel vous permettra pour retirer de l'argent de vos comptes non imposables et / ou à imposition différée, ce qui peut vous aider à gérer votre revenu imposable à la retraite.
Toutes les contributions de contrepartie que votre employeur verse à votre Roth 410 (k) doivent être déposées dans un compte traditionnel 401 (k).
The Bottom Line
Il est sage d'évaluer votre taux d'imposition actuel par rapport à votre taux d'imposition futur prévu avant de prendre la décision d'investir dans un Roth 401 (k). Un taux d'imposition plus bas maintenant que ce à quoi vous vous attendez plus tard rend ce type de compte attrayant, mais si l'inverse est vrai, les programmes à imposition différée sont probablement une meilleure option. Gardez également à l'esprit que les actifs détenus dans un compte 401 (k) traditionnel ne peuvent pas être convertis en Roth 401 (k).
