Si votre employeur propose à la fois un 403 (b) et un 401 (k), vous pouvez cotiser aux deux régimes afin de booster votre épargne-retraite. Cependant, il y a des limites sur le total combiné des cotisations dites de réduction de salaire que vous pouvez verser au cours d'une année d'imposition.
La limite pour 2019 est de 19 000 $, plus 6 000 $ par an si vous avez 50 ans ou plus. Pour l'année d'imposition 2020, il augmente à 6500 $ plus 1500 $ pour les plus de 50 ans.
Ce sont les mêmes limites qui sont imposées aux cotisations à l'un ou l'autre des régimes individuellement. Ainsi, vous êtes libre d'utiliser les deux véhicules, mais les limites supérieures des contributions à imposition différée restent les mêmes.
Points clés à retenir
- Vous pouvez cotiser à plus d'un compte de retraite si vous le souhaitez.La cotisation maximale à imposition différée est la même que vous cotisiez à un ou aux deux comptes: 19000 $ au total en 2019 et 19500 $ en 2020.Les contribuables âgés de 50 ans et plus peuvent contribuer 6000 $ de plus en des économies de «rattrapage» en 2019 et 6 500 $ en 2020.
À propos des plans 403 (b) et 401 (k)
Le plan 403 (b) est généralement mis à la disposition des employés d'organismes sans but lucratif tels que les écoles publiques, les organisations exonérées d'impôt et les groupes religieux. Les contributions sont faites en dollars avant impôt et les retenues sont effectuées directement sur le salaire de l'employé.
L'employeur peut égaler une partie de la cotisation de l'employé. L'employé choisit comment investir l'argent en fonction des options offertes par l'employeur.
Si cela ressemble à un 401 (k), c'est du point de vue de l'employé. Le 403 (b) a moins d'exigences administratives car il a été conçu pour les organismes sans but lucratif à court d'argent. En outre, un 403 (b) est souvent administré par une compagnie d'assurance plutôt que par une société de fonds communs de placement, comme cela est courant avec les plans 401 (k).
Néanmoins, certains employés ont accès aux deux.
En général, un plan 401 (k) peut avoir une correspondance employeur plus généreuse. En effet, les grandes entreprises ont généralement plus d'argent à offrir en avantages que les organisations à but non lucratif, de sorte qu'il peut ne pas s'appliquer à une organisation à but non lucratif qui propose les deux plans.
Le plan 403 (b) peut également comporter moins d'options d'investissement à considérer. Ce sont des choix que l'employeur fait.
Une grande différence
Il y a une grande différence entre un 403 (b) et un 401 (k). L'IRS impose une pénalité de 10% sur les retraits anticipés d'un plan 401 (k), mais aucune pénalité pour un retrait 403 (b).
Dans les deux cas, l'employé devra des impôts sur le montant prélevé par anticipation. («Tôt» signifie avant 59 ans et demi.)
Fait rapide
Le plan 403 (b) a été conçu pour être utilisé par des organisations à but non lucratif telles que les écoles publiques et les organisations caritatives.
Un rattrapage de plus
Comme indiqué ci-dessus, un employé de 50 ans ou plus est autorisé à contribuer un supplément de 6 000 $ à l'un ou l'autre plan en 2019, ou 6 500 $ en 2020. L'IRS appelle cela un «rattrapage». Il vise à aider un employé à augmenter son épargne à mesure que sa date de retraite se rapproche.
Il y a une autre disposition de rattrapage dans le plan 403b qui ne s'applique qu'aux employés avec au moins 15 ans de service, et seulement si l'employeur l'approuve. Il vaut la peine de vérifier cette règle si elle s'applique à vous et vous pouvez vous permettre la contribution supplémentaire de votre salaire.
