Oui, vous pouvez réduire votre revenu imposable - et donc votre facture fiscale - en contribuant à un IRA. Mais cela dépend, tout d'abord, du type d'IRA que vous avez.
D'un autre côté, une cotisation à un Roth IRA ne réduit pas votre AGI dans l'année d'imposition où vous le faites. Les contributions de Roth sont financées avec des dollars après impôt, ce qui signifie qu'il n'y a aucune déduction au moment de votre dépôt. Cependant, lorsque l'argent est retiré du compte (vraisemblablement après votre retraite), aucun impôt sur le revenu n'est dû. En revanche, vous payez des impôts sur les distributions de votre IRA traditionnel l'année où vous les prenez, c'est-à-dire que les sommes que vous retirez comptent comme un revenu imposable et peuvent considérablement augmenter le montant d'impôt que vous devez.
Bien sûr, avec les deux types d'IRA, vos fonds se développent en franchise d'impôt lorsqu'ils sont dans le compte.
Points clés à retenir
- Les contributions à un IRA traditionnel peuvent réduire votre revenu brut ajusté pour cette année d'un montant pour un dollar.Si vous avez un IRA traditionnel, votre revenu et si vous avez ou non un plan de retraite en milieu de travail peut limiter le montant par lequel votre AGI Les contributions à un Roth IRA ne réduisent pas votre revenu brut ajusté.
IRA Contribution Limits
L'IRS limite le montant que vous pouvez investir chaque année dans un IRA, qu'il soit Roth ou traditionnel. La limite IRA pour les cotisants est de 6 000 $ plus une cotisation de rattrapage de 1 000 $ pour les contribuables âgés de 50 ans et plus. Les maximums de contribution s'appliquent collectivement à tous vos IRA; ils ne sont pas par compte. (Remarque: ces chiffres et tous ceux qui suivent s'appliquent à l'année d'imposition 2019).
L'IRS impose des pénalités si vous contribuez plus que le montant annuel autorisé à un IRA.
Limites IRA traditionnelles
L'IRS permet des déductions sur les contributions à un IRA traditionnel, mais la déduction peut être réduite ou supprimée si vous (ou votre conjoint, si vous êtes marié et déposez conjointement) sont couverts par un régime de retraite au travail. Pour l'année d'imposition 2019, un déclarant unique couvert par un plan de travail peut bénéficier d'une déduction complète si son AGI est inférieur à 64 000 $ ou partiel s'il gagne entre 64 000 $ et 74 000 $; au-dessus de ce montant, la déduction est supprimée.
Un couple marié dans lequel le conjoint cotisant à l'IRA est couvert par un régime de retraite au travail peut prendre une déduction complète si son AGI est inférieur à 103000 $ par an, une déduction partielle si elle se situe entre 103000 $ et 123000 $, et aucune si son AGI est supérieur à ce montant. Si l'autre conjoint a le plan de travail, l'élimination progressive s'applique à un revenu conjoint entre 193 000 $ et 203 000 $.
Roth IRA Limits
Votre participation à un plan de travail n'affecte pas vos contributions Roth IRA. Votre revenu, en revanche, le fait. Plus précisément, votre revenu brut ajusté modifié (MAGI) détermine si vous pouvez ou non contribuer à un Roth IRA et combien vous pouvez contribuer. Les contribuables célibataires sont prêts à partir jusqu'à ce que leur MAGI atteigne 122 000 $; si c'est entre 122 000 $ et 137 000 $, ils sont confrontés à une réduction graduelle du montant qu'ils peuvent cotiser. Pour les déclarants conjoints, l'élimination progressive s'applique aux revenus compris entre 193 000 $ et 203 000 $. Dépassez ces limites extérieures et vous ne pouvez pas financer du tout un Roth IRA.
Le revenu brut ajusté modifié (MAGI) est votre AGI avec certaines déductions fiscales ajoutées, y compris celles pour les contributions traditionnelles à l'IRA, les intérêts sur les obligations et les prêts étudiants, les impôts sur le travail indépendant et les revenus étrangers. La publication IRS 590A les répertorie tous.
Réduire votre MAGI
Voici quelques façons de réduire votre revenu afin que vous puissiez vous qualifier pour cotiser à un Roth IRA.
Contribuer au travail
Les cotisations avant impôt que vous versez à un régime de retraite en milieu de travail tel qu'un régime d'épargne 401 (k), 403 (b), 457 ou d'épargne sont déduites de votre revenu imposable. Pour 2019, les limites de contribution sont de 19 000 $. Si vous avez 50 ans ou plus, vous pouvez contribuer jusqu'à 6 000 $ supplémentaires, pour un total de 25 000 $.
Contribuer à un HSA
Si votre police d'assurance-maladie a une franchise d'au moins 1 350 $ (célibataire) ou 2 700 $ (famille), vous êtes admissible à verser des cotisations avant impôt à un compte d'épargne-santé (HSA). En 2019, la limite de contribution est de 3500 $ (célibataire) ou de 7000 $ (famille), avec une contribution de rattrapage de 1000 $ si vous avez 55 ans ou plus.
L'argent dans votre HSA n'expire pas à la fin de l'année. Il vous appartient même si vous changez d'employeur ou de police d'assurance maladie.
Contribuer à une FSA
Une variation de la HSA est appelée un compte de dépenses flexible (FSA). En 2019, vous pouvez mettre jusqu'à 2700 $ (avant impôts) dans un FSA si votre employeur le propose. En règle générale, il y a une période d'inscription ouverte à l'automne, au cours de laquelle vous devez vous inscrire. Normalement, vous ne pouvez pas cotiser à la fois à un FSA et à un HSA au cours de la même année, bien qu'il y ait quelques exceptions.
Contribuer à une FSA pour les personnes à charge
Réduisez votre revenu de l'annexe C
Le revenu d'un travail indépendant demandé à l'annexe C est un autre domaine où vous pourrez peut-être trouver des déductions qui réduisent votre MAGI. En plus des retenues normales liées à l'entreprise, envisagez les contributions à une pension simplifiée des employés (PSE), au 401 (k) solo ou à tout autre régime de retraite déductible d'impôt, le cas échéant. Pendant que vous y êtes, vérifiez également les déductions non liées aux entreprises.
Réclamer des pertes en capital
