Tornades. Inondations. Ouragans. En plus d'être des catastrophes naturelles dévastatrices, ces événements ont un autre dénominateur commun: les dommages matériels qu'ils causent peuvent être déduits de l'impôt fédéral sur le revenu. Si votre maison, votre véhicule ou vos articles et effets personnels sont endommagés ou détruits à la suite d'un événement admissible que l'IRS considère comme "soudain, inattendu ou inhabituel" - y compris des catastrophes naturelles - vous pourriez être en mesure d'écrire une partie de la perte de votre taxe fédérale sur le revenu.
Avant de commencer à imaginer récupérer la totalité de la valeur de votre perte, sachez qu'il y a des limites. Vous devrez déposer une réclamation d'assurance (si vous portez une couverture) et le paiement de vos prestations sera pris en compte. Si vous avez une assurance propriétaire ou locataire et déposez une réclamation en temps opportun pour être remboursé de la perte, le montant que vous êtes remboursé par votre la compagnie d'assurance sera soustraite du montant que vous pouvez déduire de vos impôts, sur approbation. Si vous n'avez pas d'assurance - ou choisissez de ne pas déposer de réclamation - vous ne pouvez déduire que la perte qui n'était pas couverte par votre police d'assurance. (Pour en savoir plus, lisez Conseils d'assurance pour les propriétaires .)
Événements de qualification
- Biens endommagés ou détruits par une "catastrophe naturelle" qui comprend des inondations, des incendies, des tremblements de terre, des glissements de terrain, des tempêtes, des tsunamis, des éruptions volcaniques et des tempêtes de vent. Vol ou vandalisme, y compris cambriolages, extorsion, détournement de fonds, vol qualifié et escroquerie. attaques
À moins que votre perte ne soit due à une catastrophe et que le président ait déclaré votre communauté zone sinistrée fédérale, vous devrez déduire votre perte l'année où elle s'est produite. Si vous vivez dans une zone sinistrée déclarée par le président, vous pouvez déduire la perte sur votre déclaration de revenus fédérale pour l'année précédant l'événement. (Pour en savoir plus, consultez Cinq polices d'assurance que tout le monde devrait avoir .)
Remarque: L'ancienne loi sur les secours en cas de catastrophe nationale comprenait des dispositions d'allègement fiscal pour les personnes touchées par des catastrophes naturelles entre le 31 décembre 2007 et janvier 2010. En 2015, cette loi a été mise à jour à nouveau; cependant, si vous avez été récemment touché par une catastrophe naturelle, visitez le site Web de l'IRS pour voir si vous êtes admissible à un allégement fiscal. Le site indique que les individus dans certains États touchés par des événements récents comme l'ouragan Matthew et les graves inondations en Louisiane, par exemple, ont droit à un allégement fiscal.
Calculer votre radiation financière potentielle
Donc, si vous avez déterminé que votre perte est couverte par un «événement admissible» et que vous avez déposé une réclamation auprès de votre compagnie d'assurance, vous voudrez savoir exactement combien vous pourriez récupérer en amortissant votre perte. Pour calculer ce montant, vous devrez d'abord collecter tous les documents connexes pour justifier et monétiser la perte de propriété et / ou les coûts de réparation.
Pour déterminer la valeur de vos articles détruits, endommagés ou volés:
- Calculez le montant d'origine de l'article / propriété. Estimez la valeur de l'article maintenant (après l'événement). La différence est la diminution de la juste valeur marchande des articles (JVM).Choisissez le plus petit montant de (1) ou (2) ci-dessus. Soustrayez tous les remboursements d'assurance que vous pourriez avoir reçus du nombre que vous avez indiqué dans # 3.
Si plusieurs objets ont été volés ou endommagés / détruits à la suite d'un événement admissible, vous devrez déterminer la perte de chaque article, puis ajouter ces pertes pour obtenir un montant total de perte.
Le nombre que vous obtenez en (4) est le montant de votre perte. Maintenant que vous avez calculé la valeur de la perte, vous pouvez déterminer quelle partie de ce montant vous pouvez déduire de vos impôts. Si l'accident ou le vol a affecté un bien à usage personnel (c'est-à-dire pas à des fins commerciales), il y a deux limites au montant que vous pouvez déduire:
- Soustrayez 500 $ pour chaque article endommagé, détruit ou volé.Si votre perte est due à un vol ou à une catastrophe naturelle dans une zone non déclarée présidentielle, vous devrez soustraire 10% supplémentaires en fonction de votre revenu brut ajusté (AGI).
Votre AGI est votre revenu total moins les déductions admissibles (pas les déductions détaillées, c.-à-d. Les intérêts hypothécaires, les impôts fonciers, les contributions de bienfaisance, etc.) Pour calculer votre AGI, additionnez d'abord votre revenu brut qui comprend:
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- salaires / salaires intérêts imposables CRI et / ou distributions de pensions ou de rentes indemnité de chômage supérieure à 2400 $ revenus (ou pertes) d'entreprise revenus agricoles (ou pertes) revenus immobiliers locatifs, redevances, partenariats, sociétés S, fiducies, etc. avantages sociaux imposables autres revenus
Ensuite, soustrayez les contributions de l'IRA, les intérêts sur les prêts étudiants, la déduction des frais de scolarité et des frais, les dépenses de l'éducateur, les déductions du compte d'épargne santé, la moitié de l'impôt sur le travail indépendant et les contributions à l'assurance maladie, la pénalité pour le retrait anticipé de l'épargne et les régimes de retraite qualifiés (ex. IRA, SEP, SIMPLE, etc.), les pensions alimentaires et les frais de déménagement payés. Il existe également des déductions admissibles pour les dépenses des éducateurs, les activités de production nationale et pour certaines dépenses d'entreprise des réservistes, des artistes-interprètes et des fonctionnaires gouvernementaux payants. Le numéro résultant est votre AGI.
Afin de soutenir votre réclamation, vous devez localiser, si possible, avant et après les photos des articles perdus / endommagés / détruits, les reçus, les chèques annulés, les actes et, si nécessaire, des évaluations professionnelles. Une évaluation professionnelle peut vous fournir une estimation précise de la valeur de vos articles et servir de preuve pour vos réclamations d'assurance, et les frais d'évaluation peuvent être déduits de vos taxes. (Pour en savoir plus, consultez les conseils fiscaux pour l'investisseur individuel .)
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