Les retraits sur les revenus d'un Roth IRA ne comptent pas comme un revenu, mais seulement si vous faites ce que l'IRS considère comme des distributions qualifiées. Si vous suivez les règles de l'IRS, les gains augmentent en franchise d'impôt et vous ne payez pas non plus d'impôts sur les retraits, qui sont parmi les principaux avantages de ce type de compte de retraite.
Les distributions non admissibles comptent comme un revenu et sont également assujetties à des impôts et à des pénalités éventuelles. Le revenu d'une distribution non qualifiée a également un impact sur votre revenu brut ajusté modifié (MAGI), que l'IRS utilise pour déterminer si vous êtes admissible à cotiser à un Roth IRA. En général, les hauts revenus ne le peuvent pas.
Points clés à retenir
- Les gains d'un Roth IRA ne comptent pas comme un revenu tant que les retraits sont qualifiés.En règle générale, vous devez avoir au moins 59½ ans et le compte d'au moins cinq ans pour qu'une distribution soit considérée comme qualifiée, mais il y a des exceptions.Si vous prenez une distribution non qualifiée, cela compte comme un revenu imposable, et vous pourriez également avoir à payer une pénalité.Les distributions non qualifiées ont également un impact sur votre MAGI, que l'IRS utilise pour déterminer si vous êtes admissible à cotiser à un Roth.
Les bases des Roth IRA
Les Roth IRA offrent un moyen fiscalement avantageux d'épargner pour la retraite. Contrairement à un IRA traditionnel, les contributions Roth IRA sont faites avec des dollars après impôt et ne sont pas déductibles. Au lieu de cela, l'avantage fiscal est réalisé sur le backend avec des retraits en franchise d'impôt. Parce que les contributions sont faites avec des dollars après impôt, vous pouvez les retirer à tout moment, sans impôt et sans pénalité, et elles ne seront pas considérées comme un revenu. Le maximum que vous pouvez contribuer à un Roth IRA en 2020 est de 6000 $. Si vous avez 50 ans et plus, vous pouvez contribuer 1 000 $ de plus.
Cependant, les retraits sur les bénéfices de ces investissements sont imposés différemment. Les gains sur les investissements dans un Roth IRA ne sont pas soumis à l'impôt sur le revenu ou inclus dans le revenu du propriétaire du compte. Au lieu de cela, ils s'accumulent avec report d'impôt et sont exonérés d'impôt lorsqu'ils sont retirés du Roth si la distribution est admissible. Si la distribution n'est pas qualifiée, elle compte comme un revenu, vous devrez payer des impôts et peut également être soumise à une pénalité de retrait anticipé de 10%.
Roth IRA et distributions qualifiées
Les distributions sur les gains d'un Roth IRA comptent comme qualifiées si vous avez 59 ans et plus et que vous avez un compte Roth IRA depuis au moins cinq ans, ce que l'on appelle la «règle des 5 ans». La règle des 5 ans s'applique également aux fonds convertis d'un IRA traditionnel en Roth IRA.
Si vous avez 59½ ans ou plus et ne respectez pas la règle des 5 ans, les distributions comptent comme un revenu et vous paierez des impôts sur celles-ci mais pas la pénalité de retrait anticipé de 10%.
Il existe des exceptions à la règle de distribution qualifiée. Vous pouvez effectuer un impôt de retrait et sans pénalité si vous avez moins de 59 ans et demi et avez un compte depuis au moins cinq ans si:
- Vous êtes invalide de façon permanente Le retrait sert à acheter une première maison (limite de 10 000 $) Si vous décédez et que le retrait est effectué par un bénéficiaire héritant du Roth
Distributions non qualifiées et MAGI
Prendre une distribution non qualifiée peut également affecter votre admissibilité à cotiser à un Roth IRA. Ces comptes sont soumis à des limites de revenus. Si vous prenez une distribution non qualifiée, les gains (pas les contributions) seront inclus dans votre MAGI, que l'IRS utilise pour déterminer l'admissibilité Roth IRA.
En 2020, les individus avec un MAGI de 139 000 $ ou moins sont autorisés à contribuer au maximum à un Roth IRA. L'élimination progressive pour les célibataires commence à 124 000 $. La limite MAGI est de 206 000 $ avec une élimination progressive à partir de 196 000 $ si vous êtes marié et déposez conjointement.
The Bottom Line
N'oubliez pas que vous pouvez retirer des cotisations à tout moment et à tout âge, sans pénalité ni impôt, et cela ne sera pas considéré comme un revenu.
Conseiller Insight
Joe Allaria, CFP®
CarsonAllaria Wealth Management, Glen Carbon, IL
La réponse simple est que les gains d'un Roth IRA ne comptent pas dans le revenu. Si vous conservez les revenus dans le compte, ils ne sont certainement pas imposables. Et si vous les retirez? Généralement, ils ne comptent toujours pas comme un revenu, sauf si le retrait est considéré comme une distribution non admissible. Dans ce cas, les gains pourraient être imposables. (Le site Web de l'IRS, IRS.gov explique ce qui définit les distributions Roth IRA qualifiées et non qualifiées.)
Gardez à l'esprit, cependant, qu'à aucun moment vous n'êtes obligé de prendre des distributions d'un Roth IRA, contrairement à un IRA traditionnel, où les distributions minimales requises commencent l'année (ou l'année suivant l'année) au cours de laquelle vous atteignez 70, 5 ans.
