Qu'est-ce que la réassurance finie
La réassurance finie est une catégorie de réassurance qui cède au réassureur un montant fini ou limité de risque. En transférant moins de risques au réassureur, l'assureur reçoit une couverture sur ses sinistres potentiels à un coût inférieur à celui de la réassurance traditionnelle. La réduction des risques provient de méthodes comptables ou financières, ainsi que du transfert effectif des risques à une autre entreprise.
RÉPARTITION Réassurance Finie
La réassurance finie est la réassurance qu'un assureur principal ou une société cédante achète auprès du réassureur ou de l'assureur assumant. La réassurance est limitée lorsqu'elle ne couvre que des risques et des conditions spécifiques. Le réassureur ne paie pas l'assureur principal si les conditions spécifiées ne sont pas remplies.
Un assureur annulera généralement le montant auquel il peut s'attendre à payer un pourcentage de sinistres s'il réalise un risque particulier. Ce n'est que lorsque le montant réservé ne couvre pas de manière adéquate les paiements que le réassureur couvrira le risque. Cette provision limite le risque potentiel pour le réassureur, et le risque réduit entraînera une politique de réassurance finie moins coûteuse pour la cédante. Le montant mis de côté est généralement investi dans des obligations d'État et fournit un revenu à appliquer à d'éventuelles créances.
Comprendre la réassurance
La réassurance est une assurance pour les assureurs ou une assurance stop-loss pour ces prestataires. Grâce à ce processus, une entreprise peut répartir le risque de souscription de polices en les affectant à d'autres compagnies d'assurance. La principale société, qui a initialement rédigé la police, est la société cédante. La deuxième entreprise, qui assume le risque, est le réassureur. Le réassureur reçoit une part proportionnelle des primes. Ils assumeront soit un pourcentage des pertes sur sinistres, soit des pertes supérieures à un montant spécifique.
La réassurance type a souvent un plafond sur les remboursements d'un seul événement à l'assureur principal. Dans les situations ordinaires, ce plafond est beaucoup plus élevé que ce dont l’assureur principal devrait avoir besoin. Mais, pour un événement inhabituellement important ou catastrophique, comme un ouragan ou une autre catastrophe, l'assureur principal peut avoir à payer des réclamations à de nombreux assurés. Ce nombre énorme de sinistres dépassera le plafond de réassurance et pourrait entraîner la faillite de l'assureur.
Avantages et inconvénients de la réassurance finie
Le principal avantage pour l'acheteur de réassurance finie est qu'il s'agit d'une forme de protection financière relativement bon marché. Le réassureur reçoit un risque limité pour assumer les fonctions de réassureur. Chaque participant à la politique peut avoir l'impression de conclure une bonne affaire, mais le risque est partagé également entre eux.
Un inconvénient de la réassurance finie est qu'elle est limitée dans la portée de la couverture de sorte qu'elle peut être inutile pour la société acheteuse. Si l'acheteur ne remplit pas toutes les conditions, la police de réassurance finie ne paiera pas. Cette limitation peut entraîner une perte non seulement du montant d'argent dépensé pour acheter la police de réassurance finie, mais également des réclamations que l'acheteur doit payer aux titulaires de police. Cela pourrait être particulièrement préjudiciable si l'acheteur n'avait pas l'intention de payer les sinistres sans recevoir de remboursement de réassurance.
La réassurance finie a été un véhicule de fraude. Dans les années 80, les assureurs primaires payaient des primes qui étaient au même coût que les limites de paiement d'assurance finies. Ces sociétés acheteuses ont pu déduire cette prime là où elles n'auraient pas pu déduire le paiement direct d'une réclamation. En 1992, le Financial Accounting Standards Board (FASB) a publié le FAS 113, une règle destinée à limiter l'utilisation frauduleuse de la réassurance finie.
