Table des matières
- Rouler sur votre 401 (k) vers un IRA
- Maintien du plan 401 (k) actuel
- Passer à une nouvelle 401 (k)
- Retrait de votre 401 (k)
- Ne pas rouler sur le stock de l'employeur
- Comment faire un roulement
- The Bottom Line
Lorsque vous quittez un employeur pour des raisons autres que la retraite, pour un nouvel emploi ou tout simplement pour être seul, vous avez quatre options pour votre plan 401 (k). Vous pouvez:
- Rouler les actifs dans un IRA ou Roth IRAKeep votre 401 (k) avec votre ancien employeurConsolidez votre 401 (k) dans le plan de votre nouvel employeurCassez votre 401 (k)
Examinons chacune de ces stratégies pour déterminer quelle est la meilleure option pour vous.
Rouler sur votre 401 (k) vers un IRA
Avec votre propre IRA, vous avez le plus de contrôle et le plus de choix. À moins que vous ne travailliez pour une entreprise avec un plan de très haute qualité - ce sont généralement les grandes entreprises du Fortune 500 - les IRA offrent généralement un éventail d'investissements beaucoup plus large que 401 (k) s. Certains plans ne disposent que d'une demi-douzaine de fonds parmi lesquels choisir, et certaines sociétés encouragent fortement les participants à investir massivement dans les actions de la société. De nombreux plans 401 (k) sont également financés par des contrats de rente variable qui fournissent une couche de protection d'assurance pour les actifs du plan à un coût pour les participants qui tourne souvent jusqu'à 3% par an. Selon le dépositaire et les investissements que vous choisissez, les frais IRA ont tendance à être moins chers.
À quelques exceptions près, les IRA autorisent pratiquement tout type d'actif: actions, obligations, certificats de dépôt (CD), fonds communs de placement, fonds négociés en bourse, fiducies de placement immobilier (FPI) et rentes. Si vous êtes prêt à mettre en place un IRA autogéré, même certains investissements alternatifs tels que les baux de pétrole et de gaz, les biens physiques et les marchandises peuvent être achetés dans ces comptes.
IRA traditionnel
Le principal avantage d'un IRA traditionnel est que votre investissement est maintenant déductible d'impôt. Vous déposez de l'argent avant impôt dans un IRA, et le montant de ces contributions est soustrait de votre revenu imposable. Si vous avez un 401 (k) traditionnel, le transfert est simple, car ces contributions ont également été effectuées avant impôt. Le report d'impôt ne durera cependant pas éternellement. Vous devez payer des impôts sur l'argent et ses revenus plus tard lorsque vous retirez les fonds. Et vous devez commencer à les retirer à l'âge de 72 ans, une règle connue sous le nom de prendre les distributions minimales requises (RMD), que vous travailliez toujours ou non. (Les RMD sont également requis pour la plupart des 401 (k) s lorsque vous atteignez cet âge, sauf si vous êtes toujours employé-voir ci-dessous.)
Auparavant, les DMR commençaient à l'âge de 70 ans et demi, mais l'âge a été repoussé à la suite de la nouvelle loi sur la retraite adoptée en décembre 2019 - la Loi sur la mise en place de chaque communauté pour l'amélioration de la retraite (SECURE).
Roth IRA
En revanche, si vous optez pour un roulement Roth IRA, vous devez traiter l'intégralité du compte comme un revenu imposable immédiatement. Vous paierez maintenant de l'impôt sur ce montant (impôt fédéral sur le revenu ainsi que sur le revenu des États, le cas échéant). De plus, vous aurez besoin des fonds pour payer la taxe et devrez peut-être augmenter la retenue à la source ou payer des taxes estimatives pour tenir compte du passif. Cependant, en supposant que vous maintenez le Roth IRA pendant au moins cinq ans et que vous remplissez d'autres conditions, tous les fonds - votre contribution après impôt plus les revenus qui en découlent - sont exonérés d'impôt.
Il n'y a aucune exigence de distribution à vie pour les Roth IRA, donc les fonds peuvent rester dans le compte et continuer à croître en franchise d'impôt. Vous pouvez laisser ce nid en franchise d'impôt à vos héritiers. Cependant, ils devront retirer le compte au cours de la période de dix ans suivant votre décès, conformément aux nouvelles règles énoncées dans la loi SECURE. Auparavant, ils pouvaient retirer le compte sur leur espérance de vie.
Si votre plan 401 (k) était un compte Roth, il ne peut être transféré qu'à un Roth IRA. Cela est logique puisque vous avez déjà payé des impôts sur les fonds versés au compte Roth désigné. Si tel est le cas, vous ne payez aucune taxe sur le transfert au Roth IRA. Cependant, effectuer un basculement d'un 401 (k) traditionnel vers un Roth IRA est un processus en deux étapes. Tout d'abord, vous transférez l'argent à un IRA; puis vous le convertissez en Roth IRA.
Décider quel IRA choisir
Où êtes-vous financièrement maintenant par rapport à où vous pensez que vous serez lorsque vous tirerez parti des fonds? Répondre à cette question peut vous aider à décider quelle option de substitution utiliser. Si vous êtes dans une tranche d'imposition élevée maintenant et que vous prévoyez avoir besoin des fonds avant cinq ans, un Roth IRA peut ne pas avoir de sens. Vous paierez une facture fiscale élevée à l'avance et perdrez ensuite l'avantage attendu d'une croissance en franchise d'impôt qui ne se matérialisera pas. Inversement, si vous êtes dans une tranche d'imposition modeste maintenant mais que vous vous attendez à être dans une tranche plus élevée à l'avenir, le coût de la taxe peut maintenant être faible par rapport aux économies d'impôts sur la route (en supposant que vous pouvez vous permettre de payer des taxes sur le roulement maintenant).
Aurez-vous besoin d'argent avant de prendre votre retraite? Gardez à l'esprit que tous les retraits d'un IRA traditionnel sont soumis à l'impôt sur le revenu régulier, plus une pénalité si vous avez moins de 59 ans et demi et qu'ils ne sont pas admissibles à l'une des exemptions (comme l'achat d'une maison). En revanche, les retraits d'un Roth IRA de contributions après impôt (les fonds transférés sur lesquels vous avez déjà payé des impôts) ne sont jamais imposés. Vous ne serez imposé que si vous retirez les gains sur les cotisations avant d'avoir détenu le compte pendant cinq ans; ceux-ci peuvent également être soumis à une pénalité de 10% si vous avez moins de 59 ans et demi et ne vous qualifiez pas pour une exception de pénalité.
Ce n'est pas tout ou rien, cependant. Vous pouvez diviser votre distribution entre un traditionnel et Roth IRA (en supposant que l'administrateur du plan 401 (k) le permet). Vous pouvez choisir n'importe quelle répartition qui vous convient (par exemple, 75% pour un IRA traditionnel et 25% pour un IRA Roth). Vous pouvez également laisser certains actifs dans le plan.
Maintien du plan 401 (k) actuel
Si votre ancien employeur vous permet de conserver vos fonds dans son 401 (k) après votre départ, cela peut être une bonne option, mais uniquement dans certaines situations, explique Colin F. Smith, président de The Retirement Company à Wilmington, NC. l'un est si votre nouvel employeur n'offre pas un 401 (k), ou en propose un qui est beaucoup moins avantageux. Par exemple, l'ancien plan «peut avoir des options d'investissement que vous ne pouvez pas obtenir dans un nouveau plan», explique Smith.
Les avantages supplémentaires de garder votre 401 (k) avec votre ancien employeur incluent:
- Maintien des performances. Si votre compte de plan 401 (k) a bien fonctionné pour vous, surpassant considérablement les marchés au fil du temps, alors restez avec un gagnant. Les fonds font évidemment quelque chose de bien. Avantages fiscaux spéciaux. Si vous quittez votre emploi au cours de l'année ou après cette date, vous atteignez l'âge de 55 ans et pensez que vous commencerez à retirer des fonds avant d'avoir 59 ans et demi; les retraits seront sans pénalité. Protection légale. En cas de faillite ou de poursuites, 401 (k) s sont soumis à la protection contre les créanciers par la loi fédérale. Les IRA sont moins bien protégés; cela dépend des lois des États.
La loi de 2005 sur la prévention des abus de faillite et la protection des consommateurs protège jusqu'à 1, 25 million de dollars d'actifs traditionnels ou Roth IRA contre la faillite. Mais la protection contre d'autres types de jugements varie.
Certaines choses à considérer lorsque vous quittez un 401 (k) chez un employeur précédent:
- Le suivi de plusieurs comptes différents peut devenir fastidieux. Scott Rain, responsable fiscal chez Schneider Downs & Co., à Pittsburgh, Pennsylvanie, explique Scott Rain. «Si vous laissez votre 401 (k) à chaque emploi, il devient vraiment difficile d'essayer de garder une trace de tout cela. Il est beaucoup plus facile de se regrouper en un 401 (k) ou en un IRA. »Vous ne pourrez plus cotiser à l'ancien plan et recevoir des correspondances d'entreprise, l'un des grands avantages d'un 401 (k) - et dans certains cas, peut ne plus être en mesure de contracter un prêt du plan. Vous ne pourrez peut-être pas effectuer de retraits partiels, étant limité à une distribution forfaitaire en cours de route.
Gardez à l'esprit que si vos actifs sont inférieurs à 5 000 $, vous devrez peut-être informer votre administrateur de régime ou votre ancien employeur de votre intention de rester dans le régime; sinon, ils peuvent automatiquement distribuer les fonds à vous ou à un IRA de roulement. Si le compte contient moins de 1 000 $, vous n'aurez peut-être pas le choix: de nombreux 401 (k) à ce niveau sont automatiquement encaissés.
Passer à une nouvelle 401 (k)
Si votre nouvel employeur autorise des retournements immédiats dans son plan 401 (k), cette décision a ses mérites. Vous pouvez être habitué à la facilité avec laquelle un administrateur de régime gère votre argent et à la discipline des cotisations salariales automatiques. Vous pouvez également contribuer beaucoup plus annuellement à un 401 (k) qu'à un IRA.
En 2020, les employés peuvent contribuer jusqu'à 19 500 $ à leur plan 401 (k). Toute personne âgée de 50 ans ou plus est admissible à une contribution de rattrapage supplémentaire de 6 500 $.
Une autre raison de prendre cette mesure: si vous prévoyez de continuer à travailler après l'âge de 72 ans, vous devriez être en mesure de retarder la prise de RMD sur les fonds qui sont dans le plan 401 (k) de votre employeur actuel, y compris l'argent de votre compte précédent. (Avant la nouvelle loi, les RMD ont commencé à 70-1 / 2).
Les avantages devraient être similaires à garder votre 401 (k) avec votre ancien employeur. La différence: vous pourrez continuer à investir dans le nouveau plan et recevoir des correspondances d'entreprise tant que vous resterez dans votre nouvel emploi.
Mais surtout, vous devez vous assurer que votre nouveau plan est excellent. Si les options d'investissement sont limitées ou ont des frais élevés, ou s'il n'y a pas de correspondance avec l'entreprise, ce 401 (k) n'est peut-être pas le meilleur choix.
Si votre nouvel employeur est plus jeune et entreprenant, il peut proposer un SEP IRA ou SIMPLE IRA - des plans de travail qualifiés destinés aux petites entreprises (ils sont plus faciles et moins chers à administrer que les plans 401 (k)). L'IRS autorise les renversements de 401 (k) à ces derniers, mais il peut y avoir des périodes d'attente et d'autres conditions.
Retrait de votre 401 (k)
L'encaisser est généralement une erreur. Tout d'abord, vous serez imposé sur l'argent comme un revenu ordinaire, à votre taux d'imposition actuel. De plus, si vous ne travaillez plus, vous devez avoir 55 ans pour éviter de payer une pénalité supplémentaire de 10%. Si vous travaillez toujours, vous devez attendre d'accéder à l'argent sans pénalité jusqu'à l'âge de 59 ans et demi.
Donc, évitez cette option sauf en cas d'urgence réelle. Si vous manquez d'argent (vous avez peut-être été mis à pied), retirez uniquement ce dont vous avez besoin et transférez les fonds restants à un IRA.
Ne pas rouler sur le stock de l'employeur
Une grande exception à tout cela: si vous détenez des actions de votre entreprise (ou ex-entreprise) dans votre 401 (k), il peut être judicieux de ne pas reconduire cette partie du compte. La raison en est l'appréciation nette non réalisée (NUA). NUA est la différence entre la valeur du stock lorsqu'il est entré dans votre compte et sa valeur lorsque vous prenez la distribution.
Vous n'êtes imposé sur le NUA que lorsque vous effectuez une distribution du stock et choisissez de ne pas reporter le NUA. En payant de l'impôt sur le NUA maintenant, il devient votre assiette fiscale dans le stock, donc lorsque vous le vendez - immédiatement ou à l'avenir - votre gain imposable est l'augmentation par rapport à ce montant. Toute augmentation de valeur par rapport au NUA devient un gain en capital. Vous pouvez même vendre le stock immédiatement et bénéficier du traitement des gains en capital (l'exigence habituelle d'une période de détention de plus d'un an pour le traitement des gains en capital ne s'applique pas si vous ne différez pas l'impôt sur le NUA lorsque le stock vous est distribué).
En revanche, si vous transférez le stock à un IRA traditionnel, vous ne paierez pas d'impôt sur le NUA maintenant, mais toute la valeur du stock à ce jour, plus l'appréciation, sera traitée comme un revenu ordinaire lorsque les distributions seront prises.
Comment faire un roulement
La mécanique du plan de roulement sur 401 (k) est facile. Vous choisissez une institution financière, telle qu'une banque, une maison de courtage ou une plateforme d'investissement en ligne, pour ouvrir un IRA avec eux. Informez votre administrateur de plan 401 (k) où vous avez ouvert le compte.
Il existe deux types de roulement: direct et indirect. Un roulement direct est lorsque votre argent est transféré électroniquement d'un compte à un autre. Ou, l'administrateur du régime, peut vous couper un chèque à l'ordre de votre compte, que vous déposez. Le roulement direct (pas de contrôle) est la meilleure approche.
Dans le cas d'un roulement indirect, les fonds vous sont remis pour effectuer un nouveau dépôt. Si vous prenez l'argent en espèces au lieu de le transférer directement sur le nouveau compte, vous n'avez que 60 jours pour déposer les fonds dans un nouveau plan. Si vous manquez le délai, vous serez soumis à des retenues à la source et à des pénalités.
Certaines personnes effectuent un roulement indirect si elles souhaitent contracter un prêt de 60 jours sur leur compte de retraite.
En raison de ce délai, les reconductions directes sont fortement recommandées. De nos jours, dans de nombreux cas, vous pouvez transférer des actifs directement d'un dépositaire à un autre, sans rien vendre - un transfert de fiduciaire à fiduciaire ou en nature. Si, pour une raison quelconque, l'administrateur du régime ne peut pas transférer les fonds directement dans votre IRA ou dans le nouveau 401 (k), faites vérifier le chèque qu'il vous envoie au nom du nouveau compte par son dépositaire. Cela compte toujours comme un roulement direct. Cependant, pour être sûr, assurez-vous de déposer les fonds dans les 60 jours.
Sinon, l'IRS oblige votre ancien employeur à retenir 20% de vos fonds si vous recevez un chèque libellé à votre intention. Il est important de noter que si le chèque vous est libellé directement, les impôts seront retenus et vous devrez trouver d'autres fonds pour reconduire le montant total de votre distribution dans les 60 jours.
Gardez à l'esprit, cependant, que si vous prenez un chèque libellé au nom du nouveau régime mais que vous ne le déposez pas dans les 60 jours, vous vous retrouvez toujours avec les pénalités.
Pour en savoir plus sur les moyens les plus sûrs de faire des transferts et des transferts IRA, téléchargez les publications IRS 575 et 590 sur le site Web de l'IRS.
The Bottom Line
Lorsque vous quittez un emploi, trois éléments doivent être pris en compte lorsque vous décidez si un roulement vous convient:
- La gamme et la qualité des investissements dans votre 401 (k) par rapport à un IRAT Les règles du plan 401 (k) à votre ancien ou nouveau travail
Le point clé à retenir à propos de tous ces survols est que chaque type a ses règles. Un roulement ne déclenche généralement pas d'impôts ou n'entraîne pas de complications fiscales, tant que vous restez dans la même catégorie fiscale. Cela signifie que vous déplacez un 401 (k) régulier dans un IRA traditionnel et un Roth 401 (k) dans un IRA Roth.
Assurez-vous simplement de vérifier votre solde 401 (k) lorsque vous quittez votre emploi et décidez de la marche à suivre. Négliger cette tâche pourrait vous laisser une trace de comptes de retraite chez différents employeurs - ou même des pénalités fiscales désagréables si votre ancien employeur vous envoyait simplement un chèque que vous n'avez pas réinvesti correctement à temps.
