Une fois que vous avez placé de l'argent dans un Roth IRA, vous pouvez échanger des fonds communs de placement ou d'autres titres dans votre compte sans aucune conséquence fiscale. Cela est également vrai pour les IRA traditionnels. Les deux types d'IRA diffèrent cependant dans ce qui se passe lorsque vous vendez un fonds commun de placement et retirez l'argent.
En revanche, avec des fonds communs de placement détenus en dehors des IRA et d'autres comptes fiscalement avantageux, vous devrez payer des impôts sur vos bénéfices chaque fois que vous vendez un fonds, même si vous ne faites que déplacer l'argent d'un fonds à un autre dans le même fonds commun de placement entreprise.
Points clés à retenir
- Vous pouvez échanger des fonds communs de placement au sein de votre Roth IRA (ou IRA traditionnel) sans conséquences fiscales.Si vous envisagez de vendre un fonds commun de placement dans un Roth IRA et de retirer l'argent, vous ne devrez payer aucun impôt tant que vous remplissez les critères de une distribution qualifiée. Avec les IRA traditionnels, vous devrez payer de l'impôt sur vos bénéfices ainsi que sur vos contributions non imposées auparavant.
Différences fiscales entre Roth et les IRA traditionnels
Les Roth IRA et les IRA traditionnels fonctionnent également différemment en ce qui concerne les impôts à d'autres égards importants. Avec Roth IRA, l'argent que vous investissez est imposé dans le cadre de votre revenu, et à votre taux marginal d'imposition actuel, pour l'année où vous versez la cotisation.
Dans un IRA traditionnel, cependant, vos contributions sont faites avec un revenu avant impôt, ce qui signifie que l'argent n'est pas imposé à ce moment-là mais sera imposé lorsque vous finirez par recevoir des distributions du compte. Cela comprend à la fois vos contributions d'origine et leurs gains.
Les deux types d'IRA vous permettent d'éviter de payer des impôts chaque année sur les gains en capital ou autres revenus générés par votre compte. Cependant, Roth et les IRA traditionnels diffèrent considérablement dans la façon dont ces gains sont traités lorsque vous les retirez du compte.
Lorsque vous retirez de l'argent
Avec un IRA traditionnel, l'impôt est simplement différé et vous devrez payer des impôts sur vos contributions et tout gain à votre taux d'imposition ordinaire. Avec un Roth IRA, cet argent est libre d'impôt tant que vous remplissez les critères d'une distribution qualifiée. Habituellement, cela signifie que vous devez avoir au moins 59 ans et demi et détenir le compte depuis au moins cinq ans, bien que plusieurs autres situations spécifiques soient également admissibles. (Remarque: vous pouvez retirer vos contributions Roth IRA d'origine à tout moment et en franchise d'impôt si vous en avez besoin.)
Pour être éligible à une distribution en franchise d'impôt de votre Roth IRA, vous devez généralement être au moins 59½ et détenir le compte depuis cinq ans ou plus.
À titre d'illustration, supposons que vous avez un fonds commun de placement dans un Roth IRA qui est passé à 15 000 $ par rapport à votre contribution initiale de 5 000 $, et que vous souhaitez maintenant le vendre et retirer l'argent de votre compte. En supposant qu'il s'agit d'une distribution admissible, ni votre investissement initial de 5 000 $ ni votre bénéfice de 10 000 $ ne sont imposables, et vous pouvez faire ce que vous voulez avec le plein 15 000 $.
Avec un IRA traditionnel, cependant, votre distribution entière serait imposée à votre taux d'imposition marginal pour le revenu ordinaire. Ainsi, par exemple, si vous êtes dans la tranche d'imposition marginale de 22%, votre retrait de 15 000 $ vous coûterait 3 300 $ en taxes et vous ne rapporterait que 11 7 000 $. Votre état pourrait aussi vouloir un morceau de cela.
Pendant ce temps, si vous déteniez l'argent en dehors d'un régime fiscalement avantageux, comme dans un compte de courtage régulier, votre bénéfice (10000 $) serait imposé à votre taux d'imposition des gains en capital à long terme plutôt qu'à votre taux d'imposition. Si c'est 15%, vous devez 1 500 $ en taxes.
The Bottom Line
Si les préoccupations concernant les conséquences fiscales vous ont empêché de déplacer de l'argent au sein de votre IRA, qu'il soit Roth ou traditionnel, ne vous laissez pas retenir. Cependant, si vous vendez un fonds commun de placement dans un IRA traditionnel et prévoyez de retirer de l'argent, gardez à l'esprit que vous devrez probablement des taxes.
