Points clés à retenir
- Vous devez participer à un SIMPLE IRA pendant deux ans avant de retirer des fonds pour une conversion Roth IRA afin d'éviter de subir une pénalité de 25%.Si vous avez passé le délai de prescription de deux ans, vous devrez simplement payer des taxes sur le solde que vous convertissez en Roth IRA.Si vous décidez de changer de dépositaire, vous devrez peut-être d'abord transférer le compte en nature, puis convertir en Roth IRA; votre nouveau dépositaire peut vous aider à le déterminer.
Étapes pour une conversion IRA SIMPLE en Roth IRA
Tout d'abord, vous devez vous assurer que vous pouvez convertir votre SIMPLE IRA en Roth IRA sans encourir de pénalité. L'IRS exige que vous participiez à un IRA SIMPLE pendant au moins deux ans avant de retirer de l'argent du compte. Si vous avez moins de 59 ans et demi et que vous n'attendez pas, cela comptera comme une distribution et vous encourrez une pénalité de 25%. De plus, le montant total retiré sera comptabilisé dans votre revenu brut pour l'année, ce qui pourrait vous faire tomber dans une tranche d'imposition plus élevée.
Vérifiez auprès de l'administrateur de votre régime si vous avez des questions sur le dépassement du délai de prescription de deux ans. Si vous avez dépassé le délai de prescription, vous ne devrez payer des taxes que sur le solde converti. Si vous ne l'avez pas réussi, vous pouvez laisser l'argent dans le compte de l'institution financière actuelle ou faire transférer ou transférer les actifs à SIMPLE dans une autre institution financière jusqu'à la fin de la période d'attente de deux ans, période à laquelle vous pouvez faire la conversion Roth. En vertu des exigences SIMPLES, un employeur doit autoriser un employé à détenir ses actifs dans une autre institution financière.
Ensuite, vous devez décider si le dépositaire détenant votre SIMPLE IRA est celui que vous souhaitez utiliser pour votre Roth IRA. Si ce n'est pas le cas, vous devez déterminer si vous pouvez effectuer une conversion via le processus de transfert ou si vous devez transférer le compte en nature au nouveau dépositaire, puis le convertir en Roth IRA là-bas. Le dépositaire que vous avez choisi devrait être en mesure de vous aider à prendre cette décision. Si vous devez d'abord transférer le SIMPLE IRA en nature, vous devez ouvrir un compte pour accepter ce transfert en plus de votre Roth IRA.
Conseiller Insight
Scott Bishop, CPA, PFS, CFP®
STA Wealth Management, LLC, Houston, TX
Le roulement serait considéré comme une conversion Roth, qui est autorisée après la période d'attente de deux ans SIMPLE IRA pour les distributions, mesurée à partir de la date de la première cotisation SIMPLE au régime. Ensuite, si vous violez la règle des deux ans, les taxes et une pénalité de 25% seront déclenchées. La conversion peut être effectuée en transférant les actifs du SIMPLE IRA à un Roth IRA (soit chez le même dépositaire, soit en les transférant directement à un nouveau dépositaire).
Comme pour toutes les conversions Roth, vous devrez payer de l'impôt sur le montant converti, et vous devez prévoir de payer l'impôt avec de l'argent qui n'est pas dans l'IRA. De plus, maintenant que vous ne pouvez plus caractériser (annuler) une conversion Roth, vous devez comprendre l'impact fiscal avant de convertir un compte de retraite avant impôt en Roth (IRA ou 401k).
