Quels sont les gains couverts?
Les gains couverts se réfèrent au montant total de la rémunération d'un employé qui compte dans le calcul des prestations de retraite. En règle générale, la majeure partie des gains assurés provient du salaire de base d'un employé, bien que d'autres types de facteurs de rémunération y participent également occasionnellement.
Aux États-Unis, la Social Security Administration utilise les revenus couverts pour déterminer les prestations de sécurité sociale. Les revenus couverts déterminent également le montant des impôts sur la sécurité sociale que les individus paient avant la retraite.
Comment fonctionnent les revenus couverts
Les gains couverts comprennent généralement la plupart des types de revenus salariaux et tous les revenus d'un travail indépendant. Certaines exceptions incluent les revenus de certains gouvernements locaux et d'État, ainsi que des chemins de fer. Les prestations de retraite, qu'elles proviennent de la sécurité sociale ou de régimes de retraite, dépendent des revenus des travailleurs pendant un certain nombre d'années, ainsi que du montant total versé pour le régime de retraite pendant cette période.
Pourquoi les gains couverts sont importants
Les revenus couverts entrent en jeu lorsque les travailleurs tentent de savoir quand prendre leur retraite et recevoir les prestations maximales, soit de la sécurité sociale, soit d'une pension.
Par exemple, les gains couverts à des fins de sécurité sociale s'appuient sur une formule qui utilise 35 ans de gains, chacun indexé sur une année particulière. Connaître la formule est beaucoup moins important que de savoir si des avantages sociaux dépendent des 35 dernières années de travail d'un employé, même si ce travail a eu lieu après la retraite ou après avoir demandé des prestations. Il est également important de ne connaître que les gains jusqu'à un certain plafond annuel pour tous les avantages futurs. Pour 2020, ce plafond est de 137 700 $ (132 900 $ pour 2019).
Dans certains cas, le fait de travailler une année supplémentaire ajoute aux gains couverts d'un retraité et, par conséquent, au total des prestations reçues, à condition que le montant du revenu de cette année supplémentaire soit supérieur à l'année la moins rémunératrice au cours de la période de mesure de 35 ans.
Inversement, travailler une année supplémentaire, mais à un salaire considérablement réduit, nuit aux gains couverts si le montant reçu est inférieur à l'année où les gains sont les plus bas au cours de la période de mesure.
Un groupe pour lequel le report de la retraite est généralement utile est celui qui connaît une période de chômage prolongée, même si cela s'est produit il y a des décennies. Pour ces personnes, quelques années supplémentaires de plein emploi augmentent leurs revenus couverts.
Des erreurs dans les antécédents professionnels d'une personne affectent également les revenus couverts, car une sous-déclaration de quelques années seulement pourrait fausser les prestations admissibles. Pour cette raison, la Social Security Administration suggère qu'avant la retraite, les individus ouvrent un compte gratuit sur son site Web pour vérifier leurs antécédents de gains. Les particuliers peuvent ouvrir le compte plusieurs années avant la retraite, afin de vérifier périodiquement toutes les informations recueillies pour s'assurer que leurs revenus couverts sont à jour.
