L'adéquation des fonds propres des banques est strictement réglementée dans le monde afin de mieux garantir la stabilité du système financier et de l'économie mondiale. Il offre également une protection supplémentaire aux déposants. Aux États-Unis, les banques sont réglementées au niveau fédéral par la Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC), le Federal Reserve Board et le Bureau du contrôleur de la monnaie (OCC). De plus, les banques à charte d'État sont soumises aux autorités réglementaires d'État. La réglementation et la solvabilité des banques sont considérées comme essentielles en raison de l'importance unique du secteur bancaire pour le fonctionnement de l'économie dans son ensemble.
Le suivi de la situation financière des banques est également important, car les banques doivent faire face à un décalage de liquidité entre leurs actifs et passifs. Du côté du passif du bilan d'une banque, il y a des comptes très liquides, comme les dépôts à vue. Cependant, les actifs d'une banque se composent principalement de prêts plutôt non liquides. Alors que les prêts peuvent être (et sont fréquemment) vendus par les banques, ils ne peuvent être rapidement convertis en espèces qu'en les vendant à un escompte substantiel.
Évaluation de l'adéquation du capital
L'évaluation la plus courante de l'adéquation du capital d'une banque est le ratio d'adéquation du capital. Cependant, de nombreux analystes et professionnels du secteur bancaire préfèrent la mesure du capital économique. De plus, les analystes ou les investisseurs peuvent examiner le ratio de levier de niveau 1 ou les ratios de liquidité de base lors de l'examen de la santé financière d'une banque.
Ratio d'adéquation du capital
Les banques américaines sont tenues de maintenir un ratio minimum d'adéquation des fonds propres. Le ratio d'adéquation des fonds propres représente l'exposition au crédit pondérée en fonction du risque d'une banque.
Le ratio mesure deux types de capital:
- Le capital de première catégorie est un capital-actions ordinaire qui peut absorber des pertes sans obliger la banque à cesser ses activités. Le capital de deuxième catégorie est une dette subordonnée, qui peut absorber des pertes en cas de liquidation d'une banque.
Certains analystes critiquent l'aspect de la pondération des risques du ratio d'adéquation des fonds propres et ont souligné que la majorité des défauts de paiement survenus au cours de la crise financière de 2008 concernaient des prêts assortis d'une pondération des risques très faible, tandis que de nombreux prêts portaient la plus lourde la pondération du risque n'a pas fait défaut.
Ratio de levier de niveau 1
Un ratio de suffisance du capital connexe parfois considéré est le ratio de levier de niveau 1. Le ratio de levier de niveau 1 est la relation entre le capital de base d'une banque et son actif total. Il est calculé en divisant le capital de catégorie 1 par le total des actifs consolidés moyens d'une banque et certaines expositions hors bilan.
Plus le ratio de levier Tier 1 est élevé, plus une banque est susceptible de résister à des chocs négatifs sur son bilan.
Mesure du capital économique
De nombreux analystes et dirigeants de banques considèrent la mesure du capital économique comme une évaluation plus précise et fiable de la solidité financière et de l'exposition au risque d'une banque que le ratio de suffisance du capital.
Le calcul du capital économique, qui estime le montant de capital qu'une banque doit avoir en main pour garantir sa capacité à gérer son risque actuel, est basé sur la santé financière de la banque, sa cote de crédit, les pertes attendues et le niveau de confiance de la solvabilité. En incluant des réalités économiques comme les pertes attendues, cette mesure est considérée comme représentant une évaluation plus réaliste de la santé financière réelle et du niveau de risque d'une banque.
Ratios de liquidité
Les investisseurs ou les analystes de marché peuvent également examiner les banques en utilisant des évaluations des actions standard qui évaluent la santé financière des entreprises de n'importe quel secteur. Ces autres paramètres d'évaluation incluent des ratios de liquidité tels que le ratio actuel, le ratio de trésorerie ou le ratio rapide.
