Si vous avez changé d'emploi tout en détenant un 401 (k) traditionnel, vous connaissez probablement les options de roulement pour ces comptes de retraite omniprésents. Cependant, vous pouvez être moins sûr de vos options lorsque vous quittez un employeur avec lequel vous avez un Roth 401 (k), le cousin plus récent et moins répandu du 401 (k) traditionnel.
La principale différence entre les comptes est que les 401 (k) traditionnels sont financés avec des dollars avant impôts, où les contributions de Roth sont en dollars après impôts, ce qui n'entraîne aucun impact fiscal lors d'un retrait qualifié ultérieur.
Si votre emploi est en jeu ou si vous envisagez un changement de carrière, voici un aperçu des changements que vous pouvez effectuer avec votre compte Roth 401 (k) lorsque vous changez d'employeur.
Points clés à retenir
- Un Roth 401 (k) peut être transféré sur un Roth IRA nouveau ou existant ou Roth 401 (k). En règle générale, un transfert vers un Roth IRA est le plus souhaitable, car il facilite une plus large gamme d'options d'investissement. de transférer l'argent vers un compte Roth IRA existant, si vous en avez un, en raison de la règle de cinq ans régissant les distributions qualifiées.Si vous prévoyez de retirer les fonds transférés rapidement, les transférer vers un autre Roth 401 (k) peut être plus avantageux. traitement fiscal.
Les options de survol
Pour la plupart, vos choix pour un Roth 401 (k) suivent ceux d'un 401 (k) traditionnel, mais les transferts doivent être vers des versions Roth des comptes disponibles: Si vous choisissez de transférer les fonds vers un IRA, le les fonds du Roth 401 (k) doivent être transférés dans un Roth IRA. Si votre nouvel employeur a une option Roth 401 (k) et autorise les transferts, vous devriez également être en mesure de faire rouler le "vieux" Roth 401 (k) dans le "nouveau" Roth 401 (k).
Rouler sur un Roth 401 (k) dans un Roth IRA est généralement optimal, en particulier parce que les choix d'investissement au sein d'un IRA sont généralement plus larges et meilleurs que ceux d'un plan 401 (k). "Plus souvent qu'autrement, les comptes individuels IRA ont plus d'options qu'un 401 (k)", a déclaré Carlos Dias Jr., gestionnaire de patrimoine, à Excel Tax & Wealth Group, Lake Mary, Fla. "Selon le dépositaire, parfois vos options dans un 401 (k) sont limités à des fonds communs de placement ou à quelques ETF différents, par rapport à la possibilité d'investir dans une pléthore de choix."
Notez, cependant, que les fonds dans 401 (k) s sont mieux protégés contre de nombreux jugements juridiques. Cela pourrait être une raison pour choisir l'option 401 (k) du nouvel employeur.
La meilleure façon d'effectuer un roulement vers un Roth IRA ou un autre Roth 401 (k) est de fiduciaire à fiduciaire. Cela garantit une transaction transparente qui ne devrait pas être contestée ultérieurement par l'IRS pour savoir si elle a été effectuée pour le montant total ou en temps opportun.
Si, toutefois, vous décidez de vous faire envoyer les fonds au lieu de directement au nouveau fiduciaire, vous pouvez toujours transférer la distribution entière à un Roth IRA dans les 60 jours suivant la réception. Si vous choisissez cette voie, cependant, le syndic payeur est généralement tenu de retenir 20% du solde du compte pour les taxes.
Connaître les règles des rollovers Roth 401 (k)
Distributions de votre Roth roulé
Bien qu'il ne soit généralement pas conseillé d'utiliser les fonds de retraite avant de quitter le marché du travail, dans les périodes difficiles, les indésirables peuvent devenir la seule option. Si vous devez retirer de l'argent de votre Roth au moment du roulement ou peu de temps après, sachez que les règles de synchronisation pour de tels retraits diffèrent de celles des IRA traditionnels et des 401 (k) s. Certaines de ces exigences peuvent également s'appliquer aux Roth qui sont reconduits lorsque vous êtes à l'âge de la retraite ou presque.
Plus précisément, pour effectuer des distributions à partir de ces comptes sans encourir de taxes ou de pénalités, la distribution doit être «qualifiée». Cela nécessite qu'il respecte ce que l'on appelle la règle des cinq ans. Également appliquée aux comptes de retraite hérités, cette règle exige que les fonds soient restés intacts dans le compte pendant une période de cinq ans afin d'éviter ou du moins de minimiser les impôts et les pénalités. (Bien que cela puisse sembler relativement simple, la règle de cinq ans peut en fait être assez délicate, et il est recommandé d'examiner attentivement comment elle s'applique à votre situation - et peut-être un bon conseiller fiscal -).
Un Roth 401 (k) roulé dans un Roth IRA
Les contributions de Roth IRA peuvent être retirées à tout moment en franchise d'impôt et sans pénalité, quel que soit l'âge. Cependant, les règles de distribution des gains varient. Une distribution qualifiée d'un Roth IRA est celle qui répond à la règle des cinq ans et est également effectuée après l'âge de 59 ans et demi, après le décès, ou à la suite d'une invalidité ou d'un premier achat de maison. Ces distributions qualifiées sont exemptes d'impôts et de pénalités.
Si ces conditions ne sont pas remplies, les retraits du compte seront soumis à la fois à des impôts sélectifs sur le revenu et à une pénalité. "Si vous effectuez une distribution non admissible, les impôts sur le revenu ne seront prélevés que sur les revenus de vos contributions, mais une pénalité de 10% sera appliquée au montant total", a déclaré Mark Hebner, fondateur et président d'Index Fund Advisors, Inc., Irvine, Californie, et auteur de "Index Funds: The 12-Step Recovery Program for Active Investors".
Comme nous l'expliquons ci-dessous, les fonds d'un Roth 401 (k) transférés sur un autre de ces comptes sont soumis à un traitement favorable en ce qui concerne la période de détention de cinq ans. Le même traitement ne s'applique pas, hélas, au timing d'un Roth 401 (k) qui est transféré à un nouveau Roth IRA. En revanche, si vous avez déjà un compte Roth IRA, la période de détention de ce compte s'applique à tous ses fonds, y compris ceux reportés d'un compte Roth 401 (k).
Pour illustrer cet impact, supposons que votre Roth IRA a été ouvert en 2010. Vous avez travaillé chez votre employeur de 2016 à 2019 et avez ensuite été licencié ou quitté. Parce que le Roth IRA dans lequel vous roulez les fonds existe depuis plus de cinq ans, la distribution complète roulée dans le Roth IRA respecte la règle de cinq ans pour les distributions qualifiées.
D'un autre côté, si vous n'aviez pas de Roth IRA existant et que vous deviez en établir un aux fins du roulement, la période de cinq ans commence l'année de l'ouverture du Roth IRA, quelle que soit la durée de votre cotisation au Roth. 401 (k).
La nécessité de ces fonds de retraite devrait, alors, être considérée avant de rouler de l'argent d'un Roth 401 (k) à un Roth IRA. C'est particulièrement le cas s'il n'y a pas déjà un Roth IRA en place, car la période de détention de cinq ans recommencerait dans ce scénario.
Un Roth 401 (k) roulé dans un autre Roth 401 (k)
Cependant, certaines conditions de base devraient s'appliquer. Si vous décidez de transférer les fonds de votre ancien Roth 401 (k) vers votre nouveau Roth 401 (k) via un transfert de fiduciaire à fiduciaire (également appelé roulement direct), le nombre d'années pendant lesquelles les fonds étaient dans l'ancien le plan devrait compter pour la période de cinq ans pour les distributions admissibles. Cependant, l'employeur précédent doit contacter le nouvel employeur au sujet du montant des cotisations des employés qui sont reconduits et doit confirmer la première année où elles ont été versées.
Notez également que le roulement doit généralement être terminé pour que les nouveaux fonds bénéficient du report de la période de l'ancien Roth 401 (k). Si un employé ne faisait qu'un roulement partiel vers le nouveau Roth 401 (k), la période de cinq ans recommencerait. Autrement dit, vous n'obtenez pas de crédit pour la quantité de temps que les fonds ont été dans votre ancien Roth 401 (k).
Avant de prendre une décision, parlez à votre conseiller fiscal ou financier de ce qui pourrait vous convenir le mieux. Une option pourrait même être de laisser le Roth 401 (k) dans le plan de votre employeur précédent, selon les circonstances et les règles de ce plan.
The Bottom Line
Les règles de roulement d'un Roth 401 (k) sont très compliquées. Assurez-vous d'enquêter de manière approfondie sur les incidences fiscales et autres avant de décider comment gérer ces fonds après avoir quitté l'entreprise dont le plan détenait ces fonds. Faire cela mal pourrait être coûteux.
