Qu'est-ce qu'un redépôt?
Une redéposition, en référence à un compte de retraite admissible, est un remboursement requis par un employé de tout argent retiré tôt d'un fonds de retraite pour éviter les pénalités. Le dépôt est effectué pour s'assurer que les fonds de retraite de la personne seront disponibles au montant attendu ou pour éviter une pénalité fiscale en cas de retrait anticipé. Ce remboursement est appelé service de redéposition.
Le mot redeposit a également une signification plus générale de toute somme d'argent ou chèque retiré puis déposé à nouveau dans une banque, ou toute substance qui est retirée puis restaurée à sa place d'origine.
Points clés à retenir
- Un dépôt est une disposition qui permet à l'argent de la retraite d'être retiré d'un IRA et réinvesti dans les 60 jours pour éviter la pénalité IRS.L'argent peut également être `` emprunté '' à un 401 (k) et redéposé dans les cinq ans pour éviter une pénalité. Dans tous les cas, les règles de redéposition doivent être lues attentivement pour éviter une grosse facture fiscale.
Comprendre les dépôts
Selon le type de compte de retraite et les politiques de l'entreprise, les employés peuvent être en mesure de contracter des emprunts sur les soldes de leurs comptes. Le droit de retirer des fonds est souvent limité à certaines fins, notamment l'achat d'une première maison ou les frais d'études collégiales.
Le solde disponible pour le retrait est généralement limité aux contributions de l'employé au fonds, et non aux contributions de contrepartie de l'entreprise. Le nombre de retraits peut également être limité. Dans tous les cas, l'argent retiré peut être considéré comme un prêt, bien que l'argent soit prêté par et à la même personne.
Règles pour les IRA et les comptes 401K
Les deux types de comptes de retraite les plus connus ont des règles très différentes. Dans les deux cas, l'IRS fixe les règles et impose une pénalité fiscale de 10% sur le montant retiré si le titulaire du compte les rompt.
- Les retraits des comptes de retraite individuels doivent être redéposés dans les 60 jours, sinon le titulaire du compte devra payer de l'impôt sur le montant retiré et une pénalité de 10% pour les retraits anticipés.401 (k) les retraits des régimes parrainés par l'entreprise doivent être redéposés dans les cinq ans ou le revenu taxes et la pénalité de 10% est due.
Exceptions aux règles
Il n'est pas facile de retirer de l'argent d'un compte de retraite, et ce n'est pas censé l'être. L'argent est censé rester là et grandir jusqu'à ce que l'employé atteigne l'âge de 59 ans et demi. Si cette règle n'est pas respectée, l'employé doit payer une pénalité de 10%.
Un dépôt en temps opportun sur un compte de retraite est nécessaire pour éviter les pénalités IRS.
À ce stade, l'employé peut commencer à effectuer des retraits. S'il s'agit d'un IRA traditionnel, l'argent est imposable et le titulaire du compte doit commencer à recevoir des distributions avant l'âge de 70 ans et demi. S'il s'agit d'un Roth IRA, toutes les taxes dues ont été prélevées lors du dépôt de l'argent, et aucune taxe n'est due plus tard lorsque l'argent est retiré.
Cependant, il existe un certain nombre de circonstances exceptionnelles dans lesquelles un employé peut effectuer un retrait plus tôt. Notez que dans le cas des comptes 401 (k) ou d'autres comptes de retraite parrainés par l'entreprise, l'entreprise peut également avoir ses propres règles concernant la question de savoir si et dans quelles circonstances un employé peut effectuer des retraits du compte.
Les exceptions IRS comprennent:
- Les retraits pour payer les frais médicaux qui dépassent 10% du revenu brut ajusté du titulaire du compte ne seront pas soumis à la pénalité de 10% (bien que les impôts sur le revenu seront toujours dus). Les retraits qui sont utilisés pour payer l'assurance médicale, les frais de scolarité ou un premier achat, sont admissibles à une exemption de pénalité.
Les règles IRS sont, comme toujours, compliquées et doivent être lues attentivement.
L'exception Roth
Il est généralement plus facile d'obtenir de l'argent tôt d'un Roth IRA ou 401 (k). Un compte Roth exige que l'investisseur paie l'argent au moment où il est déposé, et aucun impôt supplémentaire n'est dû lorsqu'ils sont retirés après la retraite.
En général, un titulaire de compte Roth peut retirer de l'argent tôt sans pénalité.
