Qu'est-ce qu'une cotisation à un régime enregistré d'épargne-retraite?
Les cotisations à un régime enregistré d'épargne-retraite sont des actifs investis dans un REER. Ces contributions peuvent être faites à tout moment et pour tout montant jusqu'à concurrence du plafond de cotisation d'un individu pour l'année. Si un contributeur n'effectue pas la cotisation maximale autorisée, le solde des droits de cotisation inutilisés à partir de 1991 est reporté indéfiniment. Cela permet aux gens de rattraper les années où ils n'ont pas maximisé leurs cotisations REER autorisées.
Points clés à retenir
- Régime enregistré d'épargne-retraite Les cotisations sont investies dans des REER. Les REER sont des régimes d'investissement et d'épargne-retraite au Canada. Les titulaires de compte peuvent retirer à tout âge.
Comprendre les cotisations à un régime enregistré d'épargne-retraite (cotisation à un REER)
Un REER est un véhicule d'épargne-retraite et d'investissement pour les employés et les travailleurs autonomes au Canada. L'argent avant impôt est placé dans un REER et devient libre d'impôt jusqu'au retrait, moment auquel il est imposé au taux marginal. Les régimes enregistrés d'épargne-retraite ont de nombreuses caractéristiques en commun avec les régimes 401 (k) aux États-Unis, mais aussi quelques différences clés. Étant donné que les cotisations à un REER peuvent être versées à tout moment, sont déductibles d'impôt et peuvent être versées en espèces ou en nature, elles offrent une formidable occasion de réduire les impôts sur le revenu.
Les régimes enregistrés d'épargne-retraite ont été créés en 1957 dans le cadre de la Loi de l'impôt sur le revenu du Canada. Ils sont enregistrés auprès du gouvernement canadien et supervisés par l'Agence du revenu du Canada (ARC), qui établit les règles régissant les plafonds de cotisation annuels, le calendrier de cotisation et les actifs autorisés. Vous trouverez des informations sur les REER ici.
Le plafond de cotisation à un REER pour 2019 est de 18% du revenu gagné dans une déclaration de revenus de 2018, jusqu'à un maximum de 26500 $.
Avantages d'un régime enregistré d'épargne-retraite
Les REER ont deux avantages fiscaux principaux: les cotisants peuvent déduire les cotisations de leur revenu. Par exemple, si le taux d'imposition d'un cotisant est de 40%, chaque 100 $ qu'il investit dans un REER lui fera économiser 40 $ d'impôt, jusqu'à concurrence de son plafond de cotisation. Et la croissance des investissements dans les REER est à l'abri de l'impôt. Contrairement aux placements hors REER, les rendements sont exonérés de tout impôt sur les gains en capital, de l'impôt sur les dividendes ou de l'impôt sur le revenu. Cela signifie que les investissements dans les REER sont composés à un taux avant impôt.
En effet, les cotisants à un REER retardent le paiement des impôts jusqu'à la retraite, lorsque leur taux marginal d'imposition sera inférieur à celui de leurs années de travail. Le gouvernement du Canada a accordé ce report d'impôt aux Canadiens pour encourager l'épargne-retraite, ce qui aidera la population à moins dépendre du Régime de pensions du Canada pour financer sa retraite.
Le plafond de cotisation à un REER pour 2018 est de 18% du revenu gagné qu'un particulier a déclaré dans sa déclaration de revenus de 2017, jusqu'à un maximum de 26230 $. En 2019, ce chiffre s'élève à 26500 $. Il est possible de contribuer davantage mais une somme supplémentaire de plus de 2 000 $ sera pénalisée.
Un titulaire de compte REER peut retirer de l'argent ou des placements à tout âge. Toute somme est incluse comme revenu imposable dans l'année du retrait, sauf si l'argent est utilisé pour acheter ou construire une maison ou pour des études (sous certaines conditions).
