Qu'est-ce qu'une distribution minimale requise (RMD)?
Une distribution minimale requise (RMD) est le montant d'argent qui doit être retiré d'un compte IRA traditionnel, SEP ou SIMPLE par les propriétaires et les participants au régime qualifiés à l'âge de la retraite.
À partir de 2020, les participants doivent commencer à retirer de leur compte de retraite avant le 1er avril suivant l'année où ils atteignent l'âge de 72 ans (avant 2020, l'âge RMD était de 70, 5 ans). Le retraité doit ensuite retirer le montant de RMD chaque année subséquente sur la base du calcul actuel de RMD.
Points clés à retenir
- La distribution minimale requise est le montant qu'une personne doit retirer de son compte pour éviter les conséquences fiscales.Les retraités peuvent et doivent prendre plus que le RMD.Si vous avez plusieurs comptes, vous devrez généralement calculer le RMD pour chacun séparément et peut avoir pour prendre un RMD de chacun.
Comprendre la distribution minimale requise (RMD)
Un RMD agit comme une protection contre les personnes utilisant un compte de retraite pour éviter de payer des impôts. Les distributions minimales requises sont déterminées en divisant la juste valeur marchande du compte de retraite antérieur à la fin de la période de distribution applicable ou de l'espérance de vie. L'IRS a une feuille de calcul pour aider les contribuables à calculer le montant qu'ils doivent retirer.
Certains régimes admissibles permettent à certains participants de reporter le début de leur RMD jusqu'à leur retraite, même s'ils ont plus de 72 ans. Les participants au régime qualifiés devraient vérifier auprès de leur employeur pour déterminer s'ils sont admissibles à ce report.
Les Roth IRA n'exigent pas de retraits à tout âge, car les taxes sont déjà payées.
Il convient de noter qu'un investisseur doit retirer la distribution minimale requise mais peut retirer au-delà de ce montant. Si un investisseur souhaite retirer 100% du compte la première année, c'est parfaitement légal, mais la facture fiscale pourrait être un choc.
Comment calculer une distribution minimale requise (RMD)
Lors du calcul d'une distribution minimale requise pour une année donnée, il est toujours judicieux de confirmer sur le site Web de l'Internal Revenue Services que vous utilisez les dernières feuilles de calcul.
Différentes situations nécessitent différentes tables de calcul. Par exemple, les titulaires de compte IRA dont le conjoint est le seul bénéficiaire du compte et a plus de 10 ans de moins que le titulaire de compte utilisent une table, tandis que les titulaires de compte IRA dont le conjoint est le seul bénéficiaire du compte et du même âge que le titulaire de compte utilisent un autre table.
Le calcul RMD comprend trois étapes.
- Notez le solde du compte au 31 décembre de l'année précédente. Trouvez le facteur de répartition indiqué dans les tableaux de calcul qui correspond à votre âge à votre anniversaire de l'année en cours. Pour la plupart des gens, ce nombre de facteurs varie de 27, 4 à 1, 9. À mesure qu'une personne vieillit, le nombre de facteurs diminue. Divisez le solde du compte par le nombre de facteurs pour trouver le RMD.
Exemple d'une distribution minimale requise (RMD)
Par exemple, nous avons Bob, qui est un titulaire de compte âgé de 74 ans, et son anniversaire est le 1er octobre. Avril approche, et l'IRA de Bob vaut 225000 $ et avait un solde de 205000 $ le 31 décembre de l'année précédente. Les facteurs de distribution de son tableau IRS pertinent sont 23, 8 pour 74 ans et 22, 9 pour 75 ans.
La distribution minimale requise est calculée comme suit:
RMD = 205 000 $ / 22, 9 = 8 951, 97 $
Bob doit donc retirer au moins 8 951, 97 $.
Il y a d'autres choses que Bob doit garder à l'esprit. Si, par exemple, il a plusieurs IRA (lucky Bob), il doit calculer le RMD séparément pour chaque compte. Selon les types de comptes que possède Bob, il peut également devoir prendre des RMD séparément pour chaque compte plutôt que tous d'un seul compte.
Cas spécial: IRA hérités
Généralement, avec un IRA hérité, un titulaire de compte doit recevoir des distributions annuelles indépendamment de l'âge. Le fait de ne pas prendre la distribution entraîne une énorme pénalité fiscale de 50% sur le RMD. Les conjoints et les non-conjoints sont traités différemment ici, il est donc important de vérifier les directives de l'IRS sur les IRA hérités.
