Régime enregistré d'épargne-retraite et régime de pension agréé: un aperçu
Les régimes enregistrés d'épargne-retraite (REER) et les régimes de pension agréés (RPA) sont tous deux des régimes d'épargne-retraite enregistrés auprès de l'Agence du revenu du Canada (ARC). Les REER sont des régimes de retraite individuels, tandis que les RPA sont des régimes établis par les entreprises pour offrir des pensions à leurs employés. Ils sont comparables aux régimes d'épargne à cotisations définies et aux régimes de retraite à prestations définies aux États-Unis.
Points clés à retenir
- Les régimes enregistrés d'épargne-retraite et les régimes de retraite agréés sont des véhicules de retraite canadiens, semblables aux régimes d'épargne à cotisations déterminées et aux régimes de retraite à prestations déterminées aux États-Unis. la taxe est payée au moment de la distribution.
Régime enregistré d'épargne-retraite
Un régime enregistré d'épargne-retraite est un compte d'épargne-retraite et de placement pour les employés et les travailleurs autonomes au Canada. Les contributions sont faites avant impôt, mais les distributions sont imposées au taux marginal. Si une personne est imposée au taux de 30% et qu'elle cotise 1 000 $ à un REER, la totalité de la somme est appliquée au compte. En revanche, si la personne prenait ces fonds en salaire, elle paierait 300 $ d'impôt sur le revenu.
Les particuliers sont autorisés à verser jusqu'à 18% de leur revenu gagné annuellement à leur REER, jusqu'à un plafond ajusté annuellement (27 830 $ pour l'année d'imposition 2020).
Vous pouvez trouver votre plafond de cotisation maximum sur votre dernier avis de cotisation en ligne A du Relevé du plafond de déduction des REER. Cependant, si votre revenu imposable a changé par rapport à l'année d'imposition précédente, votre plafond de cotisation a également changé.
Régime de pension agréé
Les cotisations aux REER et aux régimes de pension agréés ne sont pas imposées pour les résidents canadiens (ceux qui vivent à l'étranger peuvent devoir payer des impôts locaux). Les particuliers et leurs employeurs peuvent tous deux cotiser à un RPA, et aucune des cotisations n'est imposée.
L'argent gagné dans les REER et les RPA n'est pas assujetti à l'impôt sur le revenu ou sur les gains en capital. Cependant, les retraits des deux régimes sont imposés comme un revenu.
Les contributions maximales aux RPA varient selon le type de RPA utilisé. Il existe deux types de RPA: les RPA à prestations déterminées et les RPA à rachat. Dans les régimes à prestations définies, le montant de la pension est connu et ne change pas, mais le montant des cotisations varie. Ces régimes n'ont pas de limite de cotisation annuelle maximale.
Les régimes d’achat d’argent ou à cotisations définies n’ont pas de montant de pension fixe ou prévisible, mais les employés savent combien ils sont censés cotiser. Les cotisations annuelles maximales aux RPA à souscription sont les mêmes que pour les REER.
