Qu'est-ce que le ratio de capital Tier 1?
Le ratio de fonds propres de catégorie 1 est le rapport entre les fonds propres de base de catégorie 1 d'une banque - c'est-à-dire ses fonds propres et ses réserves divulguées - par rapport à son actif pondéré total. Il s'agit d'une mesure clé de la solidité financière d'une banque qui a été adoptée dans le cadre de l'Accord de Bâle III sur la réglementation bancaire.
Le ratio de fonds propres de catégorie 1 mesure les fonds propres de base d'une banque par rapport à ses actifs pondérés en fonction du risque total, qui comprennent tous les actifs détenus par la banque qui sont systématiquement pondérés pour le risque de crédit. Par exemple, les liquidités et les titres d'État d'une banque recevraient une pondération de 0%, tandis que ses prêts hypothécaires se verraient attribuer une pondération de 50%.
Le capital de catégorie 1 est le capital de base et comprend les actions ordinaires d'une banque, les bénéfices non répartis, le cumul des autres éléments du résultat étendu (AOCI), les actions privilégiées perpétuelles non cumulatives et tout ajustement réglementaire de ces comptes.
Points clés à retenir
- Le ratio de fonds propres de catégorie 1 est le rapport entre les fonds propres de base de catégorie 1 d'une banque - c'est-à-dire ses fonds propres et ses réserves divulguées - par rapport à ses actifs pondérés en fonction des risques. Il s'agit d'une mesure clé de la solidité financière d'une banque qui a été adoptée dans le cadre de l'accord de Bâle III sur la réglementation bancaire.
La formule du ratio de capital de catégorie 1 est la suivante:
La Ratio de fonds propres de catégorie 1 = total des actifs pondérés en fonction des risques
Que vous dit le ratio de fonds propres de catégorie 1?
Le ratio de fonds propres de niveau 1 est la base des normes internationales de fonds propres et de liquidité de Bâle III élaborées après la crise financière de 2010. La crise a montré que de nombreuses banques avaient trop peu de capital pour absorber les pertes ou rester liquides et étaient financées par trop de dettes et pas assez d'équité.
Pour forcer les banques à augmenter les coussins de fonds propres et à faire en sorte qu'elles puissent résister à la détresse financière avant de devenir insolvable, les règles de Bâle III resserreraient à la fois le capital de niveau 1 et les actifs pondérés en fonction des risques (APR). La composante capitaux propres du capital de niveau 1 doit avoir au moins 4, 5% des RWA. Le ratio de fonds propres de catégorie 1 doit être d'au moins 6%.
Bâle III a également introduit un ratio de levier minimum - avec des fonds propres de niveau 1, il doit représenter au moins 3% du total des actifs - et davantage pour les banques d'importance systémique mondiale qui sont trop grandes pour faire faillite. Les règles de Bâle III doivent encore être finalisées en raison d'une impasse entre les États-Unis et l'Europe.
Les actifs pondérés en fonction des risques d'une entreprise comprennent tous les actifs détenus par l'entreprise qui sont systématiquement pondérés en fonction du risque de crédit. Les banques centrales développent généralement l'échelle de pondération pour différentes classes d'actifs; les liquidités et les titres d'État ne comportent aucun risque, tandis qu'un prêt hypothécaire ou un prêt automobile comporterait plus de risques. Les actifs pondérés se verraient attribuer une pondération croissante en fonction de leur risque de crédit. Les liquidités auraient un poids de 0%, tandis que les prêts à risque de crédit croissant porteraient des pondérations de 20%, 50% ou 100%.
Le ratio de capital de niveau 1 diffère légèrement du ratio de capital commun de niveau 1. Les fonds propres de première catégorie comprennent la somme des fonds propres d'une banque, de ses réserves divulguées et des actions privilégiées non rachetables et non cumulatives. Toutefois, le capital ordinaire de niveau 1 exclut tous les types d'actions privilégiées ainsi que les participations ne donnant pas le contrôle. Le capital ordinaire de catégorie 1 comprend les actions ordinaires, les bénéfices non répartis et les autres éléments du résultat étendu de l'entreprise.
Exemple du ratio de capital de catégorie 1
Par exemple, supposons que la banque ABC dispose de capitaux propres de 3 millions de dollars et de bénéfices non répartis de 2 millions de dollars, de sorte que son capital de première catégorie est de 5 millions de dollars. La Banque ABC a des actifs pondérés en fonction des risques de 50 millions de dollars. Par conséquent, son ratio de fonds propres de première catégorie est de 10% (5 millions $ / 50 millions $) et il est considéré comme bien capitalisé par rapport à l'exigence minimale.
En revanche, la banque DEF a conservé des bénéfices de 600 000 $ et des capitaux propres de 400 000 $. Ainsi, son capital de niveau 1 est de 1 million de dollars. La Banque DEF possède des actifs pondérés en fonction des risques de 25 millions de dollars. Par conséquent, le ratio de fonds propres de catégorie 1 de la banque DEF est de 4% (1 million de dollars / 25 millions de dollars), ce qui est sous-capitalisé car il est inférieur au ratio de fonds propres minimal de niveau 1 de Bâle III.
La Banque GHI dispose d'un capital de première catégorie de 5 millions de dollars et d'un actif pondéré en fonction des risques de 83, 33 millions de dollars. Par conséquent, le ratio de fonds propres de première catégorie de la banque GHI est de 6% (5 millions de dollars / 83, 33 millions de dollars), ce qui est considéré comme étant suffisamment capitalisé parce qu'il est égal au ratio de fonds propres minimal de niveau 1.
La différence entre le ratio de capital de catégorie 1 et le ratio de levier de catégorie 1
Le ratio de levier de niveau 1 est la relation entre le capital de base d'une organisation bancaire et son actif total. Le ratio de levier de niveau 1 est calculé en divisant le capital de niveau 1 par le total des actifs consolidés moyens d'une banque et certaines expositions hors bilan. À l'instar du ratio de fonds propres de niveau 1, le ratio de levier de niveau 1 est utilisé comme un outil par les autorités monétaires centrales pour garantir l'adéquation des fonds propres des banques et pour imposer des contraintes au degré auquel une société financière peut mobiliser son capital de base mais n'utilise pas actifs pondérés en fonction des risques au dénominateur.
