Qu'est-ce que le capital de catégorie 3
Le capital de catégorie 3 est du capital tertiaire, que de nombreuses banques détiennent pour soutenir leur risque de marché, le risque des matières premières et le risque de change. Le capital de niveau 3 comprend une plus grande variété de dettes que les capitaux de niveau 1 et de niveau 2 (voir ci-dessous).
Répartition du capital de catégorie 3
Les dettes en capital de niveau 3 peuvent inclure un plus grand nombre d'émissions subordonnées, de réserves non divulguées et de réserves pour pertes générales par rapport au capital de niveau 2. Pour être qualifié de capital de niveau 3, les actifs doivent être limités à 250% du capital de niveau 1 des banques, être non garantis, subordonnés et avoir une échéance minimale de deux ans.
L'origine du capital de catégorie 3
Les niveaux de capital des grandes institutions financières sont nés des accords de Bâle. Il s'agit d'un ensemble de trois règlements (Bâle I, Bâle II et Bâle III), que le Comité de Bâle sur le contrôle bancaire (BCBS) a commencé à déployer en 1988. En général, tous les accords de Bâle contiennent des recommandations sur la réglementation bancaire avec en ce qui concerne le risque de capital, le risque de marché et le risque opérationnel. L'objectif des accords est de garantir que les institutions financières disposent de suffisamment de capital pour faire face à leurs obligations et absorber les pertes imprévues. Bien que les violations des accords de Bâle n'entraînent aucune ramification juridique, les membres sont responsables de la mise en œuvre des accords dans leur pays d'origine.
Bâle I obligeait les banques internationales à maintenir un montant minimum (8%) de capital, basé sur un pourcentage des actifs pondérés en fonction des risques. Bâle I a également classé les actifs d'une banque en cinq catégories de risque (0%, 10%, 20%, 50% et 100%), en fonction de la nature du débiteur (par exemple, dette publique, dette de banque de développement, dette du secteur privé)., et plus).
Outre les exigences minimales de fonds propres, Bâle II s'est concentré sur la surveillance réglementaire et la discipline de marché. Bâle II a souligné la division des fonds propres réglementaires éligibles d'une banque en trois niveaux. Le BCBS a publié Bâle III en 2009, après la crise financière de 2008. Bâle III a cherché à améliorer la capacité du secteur bancaire à faire face aux tensions financières, à améliorer la gestion des risques et à renforcer la transparence des banques.
Capital de catégorie 1, Capital de catégorie 2, Capital de catégorie 3
Le capital de première catégorie est le capital de base d'une banque, qui se compose des capitaux propres et des bénéfices non répartis; tandis que les fonds propres de catégorie 2 comprennent les réserves de réévaluation, les instruments de capital hybrides et la dette à terme subordonnée. De plus, le capital de catégorie 2 comprend des réserves générales pour pertes sur prêts et des réserves non divulguées. Les fonds propres de catégorie 1 sont destinés à mesurer la santé financière d'une banque; une banque utilise des fonds propres de première catégorie pour absorber les pertes sans cesser ses activités commerciales. Le capital de niveau 2 est supplémentaire (par exemple, moins fiable que le capital de niveau 1).
Le capital total d'une banque est calculé comme la somme de ses fonds propres de niveau 1 et de niveau 2. Les régulateurs utilisent le ratio de capital pour déterminer et classer l'adéquation du capital d'une banque.
Le capital de catégorie 3 se compose de capital de catégorie 2 plus des prêts subordonnés à court terme.
