Table des matières
- Qu'est-ce qu'un IRA traditionnel?
- Fonctionnement des IRA traditionnels
- 401 (k) s ou autres régimes d'employeur
- Distributions IRA traditionnelles
- IRA traditionnels vs autres IRA
Qu'est-ce qu'un IRA traditionnel?
Un IRA traditionnel (compte de retraite individuel) permet aux particuliers d'orienter leur revenu avant impôt vers des investissements qui peuvent croître avec report d'impôt. L'IRS n'évalue aucun gain en capital ni impôt sur le revenu de dividendes jusqu'à ce que le bénéficiaire effectue un retrait. Les contribuables individuels peuvent contribuer 100% de toute compensation gagnée jusqu'à un montant maximum spécifié. Des seuils de revenu peuvent également s'appliquer. Les contributions à un IRA traditionnel peuvent être déductibles d'impôt en fonction du revenu du contribuable, du statut de déclaration de revenus et d'autres facteurs.
Les épargnants de retraite peuvent ouvrir un IRA traditionnel via leur courtier (y compris les courtiers en ligne ou les robo-conseillers) ou leur conseiller financier.
Points clés à retenir
- Les IRA traditionnels (comptes de retraite individuels) permettent aux particuliers de verser des dollars avant impôt à un compte de retraite où les investissements augmentent avec report d'impôt jusqu'à leur retrait pendant la retraite. À la retraite, les retraits sont imposés au taux d'imposition actuel du propriétaire de l'IRA. Les gains en capital ou les impôts sur les dividendes ne sont pas évalués.Des limites de contribution existent (6000 $ pour 2019 et 2020 pour les moins de 50 ans; 7000 $ pour les 50 ans et plus), et les distributions minimales requises (RMD) doivent commencer à 72 ans.
Fonctionnement des IRA traditionnels
Fonctionnement des IRA traditionnels
Les IRA traditionnels permettent aux particuliers de verser des dollars avant impôt à un compte de placement à la retraite, qui peut augmenter à l'abri de l'impôt jusqu'à ce que des retraits aient lieu (à l'âge de 59½ ans ou plus tard). Les dépositaires, y compris les banques commerciales et les courtiers de détail, détiennent des IRA traditionnels et placent les fonds investis dans différents véhicules d'investissement conformément aux instructions du titulaire du compte et en fonction des offres disponibles.
Dans la plupart des cas, les contributions aux IRA traditionnels sont déductibles d'impôt. Si quelqu'un contribue 6000 $ à son IRA, par exemple, il peut demander ce montant en déduction sur sa déclaration de revenus et l'Internal Revenue Service (IRS) n'appliquera pas d'impôt sur le revenu à ces revenus. Cependant, lorsque cette personne retire de l'argent du compte pendant sa retraite, ces retraits sont imposés à leur taux d'imposition ordinaire.
L'IRS limite le montant que l'on peut ajouter à un IRA traditionnel chaque année en fonction de l'âge. La limite de cotisation pour les années d'imposition 2019 et 2020 est de 6 000 $ pour les épargnants de moins de 50 ans. Pour les personnes âgées de 50 ans et plus, des plafonds de contribution annuels plus élevés s'appliquent via une disposition de contribution de rattrapage, permettant un montant supplémentaire de 1 000 $ (ou un total de 7 000 $).
En vertu de la loi SECURE, adoptée en décembre 2019, les titulaires de compte peuvent continuer à cotiser indéfiniment à un IRA traditionnel.
6 000 $
Le montant maximal qu'une personne de moins de 50 ans peut contribuer à un IRA traditionnel pour l'année d'imposition 2020 (inchangé par rapport à 2019).
IRA traditionnels et 401 (k) s ou autres plans d'employeur
Lorsque vous avez à la fois un IRA traditionnel et un régime de retraite parrainé par l'employeur, l'IRS peut limiter le montant de vos contributions IRA traditionnelles que vous pouvez déduire de vos impôts. En 2020 par exemple, si un contribuable participe à un programme parrainé par l'employeur, comme un programme 401 (k) ou un régime de retraite, cette personne, qui dépose en tant que personne seule, ne serait éligible à la déduction intégrale sur un IRA traditionnel que si son revenu brut ajusté (MAGI) modifié était de 65 000 $ ou moins, ou de 104 000 $ ou moins s'il était marié en commun. Avec des MAGI de 75 000 $ pour les célibataires et de 124 000 $ pour les couples mariés, l'IRS ne permet aucune déduction. Entre les deux, il y a une déduction partielle.
Les contributions à l'IRA doivent être effectuées avant la date limite de production des déclarations de revenus (y compris les éventuelles extensions). Par exemple, vous pouvez apporter une contribution à votre IRA 2019 jusqu'au 15 avril 2020 ou plus tard si vous déposez une demande d'extension. Si vous êtes au-dessus des limites, vous pouvez toujours contribuer au revenu après impôt à un IRA traditionnel et profiter de sa croissance en franchise d'impôt, mais étudiez également d'autres options.
L'impôt sur le revenu devra finalement être payé sur l'argent de l'IRA au moment du retrait, sous réserve de sa tranche d'imposition pendant la retraite.
Distributions IRA traditionnelles
Lorsque vous recevez des distributions d'un IRA traditionnel, l'IRS traite l'argent comme un revenu ordinaire et le soumet à l'impôt sur le revenu. Les titulaires de compte peuvent recevoir des distributions dès l'âge de 59 ans et demi. À partir de 72 ans, les titulaires de compte doivent prendre les distributions minimales requises (RMD) de leurs IRA traditionnels. (Remarque: fixé par la loi SECURE, entrée en vigueur en décembre 2019, le seuil de 72 ans s'applique à partir de 2020. L'ancien seuil de 70½ RMD s'applique toujours si vous avez atteint cet âge avant le 31 décembre 2019.)
Les fonds retirés avant l'admissibilité à la retraite complète entraînent une pénalité de 10% (du montant retiré) et des taxes, aux taux d'imposition standard. Il existe des exceptions à ces sanctions dans certaines situations. Ceux-ci inclus:
- Vous prévoyez d'utiliser la distribution pour acheter ou reconstruire une première maison pour vous-même ou un membre de la famille qualifié (limité à 10000 $ par vie).Vous devenez invalide avant la distribution. Votre bénéficiaire reçoit les actifs après votre décès. actifs pour les frais médicaux non remboursés.Votre distribution fait partie d'un programme SEPP.Vous utilisez les actifs pour les dépenses d'enseignement supérieur, ou les dépenses engagées pour avoir ou adopter un enfant.Vous utilisez les actifs pour payer l'assurance médicale après la perte de votre emploi. Les actifs sont distribués à la suite d'une taxe IRS. Le montant distribué est un retour sur les contributions non déductibles. Vous êtes dans l'armée et appelé au service actif pendant plus de 179 jours.
Il est important pour une personne de vérifier auprès d'un avocat fiscaliste ou de l'IRS pour être sûr que les détails de sa situation donnent droit à une dispense de la pénalité de 10%.
IRA traditionnels vs autres types d'IRA
D'autres variantes de l'IRA incluent le Roth IRA, SIMPLE IRA et SEP IRA. Les deux derniers sont générés par l'employeur, mais les individus peuvent mettre en place un Roth IRA s'ils répondent aux limitations de revenu. Ces comptes individuels peuvent être créés via un courtier. Vous pouvez consulter certaines des meilleures options avec la liste d'Investopedia des meilleurs courtiers pour les IRA.
Roth IRAs
Contrairement à un IRA traditionnel, les contributions Roth IRA ne sont pas déductibles d'impôt, et les distributions e qualifiées sont libres d'impôt. Cela signifie que vous contribuez à un Roth IRA en utilisant des dollars après impôt, mais à mesure que le compte se développe, vous ne payez aucun impôt sur les gains d'investissement. Parce que vous avez payé des impôts sur vos contributions, vous pouvez à tout moment les retirer, sans pénalité. Cependant, vous ne pouvez pas retirer vos gains avant l'âge de 59 ans et demi sans être soumis à la pénalité de retrait anticipé de 10%.
Lorsque vous prenez votre retraite, vous pouvez retirer du compte sans payer d'impôt sur le revenu sur vos retraits. Les Roth n'ont pas non plus de RMD: si vous n'avez pas besoin de l'argent, vous n'avez pas à le retirer de votre compte et à vous soucier des pénalités pour défaut de le faire. Vous pouvez également transmettre l'argent, intact, à vos héritiers, si vous n'avez pas besoin de l'utiliser.
Les contributions de Roth IRA pour 2019 et 2020 sont les mêmes que pour les IRA traditionnels: 6000 $, sauf si vous avez 50 ans ou plus et pouvez vous qualifier pour la contribution de rattrapage qui élève la limite à 7000 $. Le hic: tout le monde ne se qualifie pas pour contribuer à un Roth IRA. Il y a des limites de revenu, avec des cotisations progressivement éliminées à mesure que votre MAGI augmente. En 2020, la fourchette d'élimination du revenu pour les contributions Roth pour les couples mariés déposant conjointement est de 196 000 $ à 206 000 $; pour les célibataires et les chefs de famille, c'est de 124 000 $ à 139 000 $. Si vous gagnez au-dessus de ces montants, vous ne pouvez pas du tout contribuer à un Roth.
IRA SIMPLE et SEP
Les IRA SIMPLE et les IRA SEP sont des avantages institués par un employeur et les particuliers ne peuvent pas les ouvrir, bien que les travailleurs indépendants ou les propriétaires uniques puissent le faire. Généralement, ces IRA fonctionnent de manière similaire aux IRA traditionnels, mais ils ont des limites de contribution plus élevées et peuvent permettre un appariement des entreprises.
Une pension simplifiée (SEP ou SEP IRA) est un régime de retraite qu'un employeur ou un travailleur indépendant peut établir. L'employeur a droit à une déduction fiscale pour les cotisations versées au régime SEP et verse des cotisations au SEP IRA de chaque employé admissible sur une base discrétionnaire. Fondamentalement, un IRA SEP peut être considéré comme un IRA traditionnel avec la capacité de recevoir des cotisations de l'employeur. Un avantage majeur qu'il offre aux employés est que les cotisations de l'employeur sont acquises immédiatement.
Un IRA SIMPLE est un plan d'épargne-retraite qui peut être utilisé par la plupart des petites entreprises de 100 employés ou moins. "SIMPLE" signifie "Plan d'incitation à l'épargne pour les employés" et "IRA" signifie "Compte de retraite individuel". Les employeurs peuvent choisir de verser une cotisation de retraite de 2% à tous les employés ou une cotisation de contrepartie facultative jusqu'à 3%. Les employés peuvent contribuer un maximum de 13 000 $ par année en 2019 et de 13 500 $ en 2020; le maximum est augmenté périodiquement pour tenir compte de l'inflation. Les épargnants de 50 ans et plus peuvent verser une contribution de rattrapage supplémentaire de 3000 $, portant leur maximum annuel à 16000 $ 16500 $ en 2020.
