Les frais de règlement des pertes non alloués (ULAE) sont des dépenses qui ne sont pas attribuées au traitement d'une demande d'assurance spécifique. Les frais d'ajustement des pertes non alloués font partie des réserves de frais d'un assureur. Il s'agit des dépenses les plus importantes pour lesquelles un assureur doit mettre de côté des fonds, derrière les frais de règlement des pertes et les commissions éventuelles.
Les frais de règlement des sinistres non alloués, ainsi que les frais de règlement des sinistres alloués, représentent une estimation de l'assureur des sommes qu'il versera en réclamations, ainsi que les dépenses associées au traitement de ces réclamations.
Ventilation des frais non affectés de rajustement des pertes (ULAE)
Contrairement aux frais de répartition des pertes non alloués (ULAE), les frais de règlement des sinistres alloués (ALAE) sont les dépenses directement liées au traitement d'une réclamation spécifique. Les assureurs qui font appel à des tiers pour enquêter sur la véracité des réclamations ou pour agir en tant qu'examinateurs de sinistres peuvent inclure ces dépenses dans les dépenses de règlement des sinistres qui leur sont affectées. Les dépenses associées à l'ULAE sont plus générales et peuvent inclure les frais généraux, les enquêtes et les salaires. Les frais d'ajustement des pertes non alloués les plus courants concernent les opérations et les experts en sinistres.
Étant donné que les frais d'ajustement des pertes non alloués ne sont pas affectés, ils ne s'appliquent pas à une réclamation spécifique, il n'y a donc pas de date de perte ou de rapport. Cela rend les calculs difficiles. Il existe plusieurs méthodes pour calculer ULAE.
La méthode basée sur les transactions affecte les coûts à chaque transaction de réclamation, en utilisant un coût moyen pour chaque type de transaction. C'est la méthode la plus précise, mais c'est aussi la plus difficile à calculer. Une autre méthode consiste à utiliser un pourcentage de l'ULAE d'une année moyenne versée. Cette méthode ne tient pas compte de la croissance ou des changements dans la fréquence des réclamations. Les assureurs peuvent également utiliser un rapport entre le montant des ULAE payés et les pertes payées, calculé à partir d'un certain nombre d'années de données. Cette méthode n'inclut pas les ajustements d'inflation.
Les analystes peuvent déterminer la précision avec laquelle une compagnie d'assurance a estimé ses réserves en examinant l'évolution de sa réserve pour pertes. L'élaboration d'une réserve pour sinistres implique qu'un assureur ajuste les estimations de ses provisions pour sinistres et charges de régularisation des pertes sur une période donnée.
Remboursement des frais non affectés de rajustement des pertes
Certaines polices de responsabilité commerciale contiennent des avenants qui obligent le preneur d'assurance à rembourser à sa compagnie d'assurance les frais non affectés d'ajustement des pertes ou ALAE. Ces dépenses peuvent comprendre des honoraires facturés par des avocats, des enquêteurs, des experts, des arbitres, des médiateurs et d'autres honoraires ou dépenses accessoires à l'ajustement d'une réclamation.
Il est important de lire attentivement le libellé de l'avenant, qui peut indiquer qu'une dépense de règlement de sinistre n'est pas destinée à inclure les honoraires et frais d'avocat du preneur d'assurance si un assureur refuse la couverture et qu'un preneur d'assurance poursuit avec succès l'assureur. Dans cette situation, lorsque la compagnie d'assurance n'a procédé à aucun ajustement réel de la réclamation, elle ne devrait pas avoir le droit d'appliquer sa franchise aux dépenses engagées par le preneur d'assurance pour défendre la réclamation abandonnée par la compagnie d'assurance.
