La loi de 2019 sur l'amélioration de la retraite de chaque communauté, mieux connue sous le nom de loi SECURE, qui a été adoptée à la Chambre en juillet, a été approuvée par le Sénat le 19 décembre 2019, dans le cadre d'une loi de crédits de fin d'année et la mesure fiscale d'accompagnement, et signé le 20 décembre par le président Donald Trump. Le projet de loi de grande envergure comprend des dispositions importantes visant à accroître l'accès aux comptes fiscalement avantageux et à empêcher les Américains âgés de survivre à leurs actifs.
Points clés à retenir
- La loi SECURE est entrée en vigueur le 20 décembre 2019.La loi SECURE permettra aux propriétaires de petites entreprises de mettre en place des régimes de retraite «sûrs», moins chers et plus faciles à administrer. De nombreux travailleurs à temps partiel seront éligibles à participer à un régime de retraite de l'employeur.La loi repousse l'âge auquel les participants au régime de retraite doivent prendre les distributions minimales requises (RMD), de 70½ à 72, et permet aux propriétaires traditionnels de l'IRA de continuer à cotiser indéfiniment.La loi prescrit que la plupart des non -les conjoints héritant des IRAs reçoivent des distributions qui finissent par vider le compte en 10 ans. La loi permet aux plans 401 (k) d'offrir des rentes.
Un système de retraite en difficulté
Le fait qu'il y ait des problèmes dans le système de retraite américain, qui oblige la plupart des travailleurs à compléter la sécurité sociale par des économies personnelles, a été largement reconnu.
Selon les données du Bureau of Labor Statistics des États-Unis publiées en 2018, seulement 55% de la population adulte participe même à un régime de retraite au travail. Et même ceux qui le font sont souvent terriblement en retard lorsqu'il s'agit d'investir une partie de leur salaire.
Le géant de la gestion de patrimoine Vanguard, par exemple, a révélé au début de 2019 que le solde médian de 401 (k) pour les 65 ans et plus n'était que de 58 035 $. La loi SECURE vise à encourager les employeurs qui ont auparavant évité ces plans, qui peuvent être coûteux et difficiles à administrer, à commencer à les proposer.
"Avec l'adoption de ce projet de loi, la Chambre a fait des progrès significatifs pour résoudre la crise de la retraite de notre pays et aider les travailleurs de tous âges à épargner pour leur avenir", a déclaré le représentant Richard E. Neal (D-Mass.) Dans un communiqué après le projet de loi. par la Chambre en mai.
417 à 3
La marge d'adoption de la loi SECURE à la Chambre des représentants des États-Unis en mai 2019
Emmêlé au Sénat
Malgré le soutien écrasant de la SECURE Act à la Chambre, il n'a pas été adopté par le Sénat tant qu'il n'a pas été joint aux crédits et aux projets de loi sur les prolongateurs d'impôts qui ont été adoptés le lendemain de la destitution du président Trump à la Chambre des représentants.
Début juillet, PlanAdviser a rapporté que deux sénateurs républicains - dont l'un d'eux Ted Cruz (R-Texas) - tenaient le coup. Selon un initié de Washington, Cruz tentait de modifier la section sur 529 comptes afin que les parents puissent également les utiliser pour les frais de scolarité à domicile.
En octobre, PLANSPONSOR a cité Chris Spence, directeur principal des relations gouvernementales de la TIAA, affirmant que le projet de loi se trouvait "dans une sorte de vide législatif". Avec Cruz, deux autres sénateurs - Mike Lee et Pat Toomey - avaient des réserves sur certains points techniques. Spence était optimiste et a prédit correctement que la route vers le passage pourrait être en étant attachée à un projet de loi plus large qui doit être adopté d'ici la fin de 2020.
Principales dispositions de la loi SECURE
La loi SECURE modifie un certain nombre de règles relatives aux comptes de retraite bénéficiant d'avantages fiscaux. Voici ce qu'il fera:
- Faciliter la mise en place de 401 (k) s pour les petites entreprises en augmentant le plafond en vertu duquel elles peuvent automatiquement inscrire des travailleurs dans des régimes de retraite «refuge», de 10% à 15% du salaire. Offrir un crédit d'impôt maximal de 500 $ par aux employeurs qui créent un plan 401 (k) ou SIMPLE IRA avec inscription automatique. Permettre aux entreprises d'inscrire des employés à temps partiel qui travaillent soit 1000 heures tout au long de l'année ou ont trois années consécutives avec 500 heures de service. inclure les rentes comme une option dans les plans de travail en réduisant leur responsabilité si l'assureur ne peut pas remplir ses obligations financières. Repousser l'âge auquel les participants au plan de retraite doivent prendre les distributions minimales requises (RMD), de 70½ à 72, pour ceux qui ne le sont pas 70½ d'ici la fin de 2019.Permettre l'utilisation de comptes 529 fiscalement avantageux pour les remboursements de prêts étudiants admissibles (jusqu'à 10000 $ par an).Permettre des retraits sans pénalité de 5000 $ à partir de comptes 401 (k) pour défrayer les coûts d'avoir o r adopter un enfant.Encourager les employeurs à inclure plus de rentes dans les plans 401 (k) en supprimant leur crainte de responsabilité légale si le fournisseur de rente ne parvient pas à fournir et aussi ne les obligeant pas à choisir le plan le moins cher. (Cela pourrait être quelque chose comme une épée à double tranchant. Les employés devront examiner très attentivement ces options.)
Un autre changement clé dans le nouveau projet de loi paie pour tout cela: la suppression d'une disposition connue sous le nom de IRA stretch, qui a permis aux non-conjoints héritant des comptes de retraite d'étendre les décaissements au cours de leur vie. Les nouvelles règles exigeront un paiement complet de l'IRA hérité dans les 10 ans suivant le décès du titulaire du compte d'origine, ce qui permettra de recueillir environ 15, 7 milliards de dollars de recettes fiscales supplémentaires. (Cela ne s'appliquera qu'aux héritiers des titulaires de compte qui décèdent à partir de 2020.)
Les planificateurs évaluent ces changements
Alors que la planificatrice de la retraite Marguerita Cheng, PDG de Blue Ocean Global Wealth à Gaithersburg, dans le Maryland, met en garde contre le fait que le projet de loi est loin d'être une panacée pour les défis de la retraite du pays, elle dit que plusieurs des dispositions représentent un pas dans la bonne direction. La
En particulier, note-t-elle, la réduction du nombre d'heures que les employés doivent travailler pour s'inscrire à 401 (k) peut aider à accroître la participation. «C'est utile pour les employés à temps partiel, qu'ils entrent sur le marché du travail ou qu'ils soient sur le point de partir», dit Cheng.
Et elle est en faveur de l'ajout de flexibilité à 529 comptes, qui pourraient être utilisés pour rembourser certains prêts étudiants en vertu du projet de loi. C'est une bonne option, dit-elle, pour les parents qui peuvent avoir des fonds dans un compte d'épargne-études et qui veulent aider un enfant qui a déjà obtenu son diplôme. «La loi SECURE offre plus de flexibilité», explique Cheng.
Pour David Rae, un planificateur financier basé à Los Angeles, faire passer l'âge de départ des distributions minimales requises à 72 ans est également logique, étant donné que les gens vivent plus longtemps qu'il y a une génération. «Faire reculer les RMD aidera les gens à faire durer leur argent un peu plus longtemps, d'autant plus qu'un plus grand nombre d'entre eux doivent travailler plus tard», explique Rae.
The Bottom Line
Reste à savoir si la loi SECURE finira par changer la donne pour la retraite. Mais une chose est très claire: les règles actuelles ne permettent pas à suffisamment d'Américains de ranger le nid dont ils auront finalement besoin pour une retraite sûre.
