Lorsque les couples divorcent, leurs actifs sont généralement divisés, mais cette répartition ne s'étend pas automatiquement aux régimes de retraite, où un ordre de relations familiales qualifié (QDRO) peut entrer en jeu. Selon le type de plan de retraite en question, différentes règles s'appliquent pour la répartition des actifs. Un processus appelé «transfert incident au divorce» est utilisé pour les IRA. Les QDRO sont utilisés pour les plans 403 (b) et les plans qualifiés, comme le 401 (k).
Qu'est-ce qu'un QDRO?
Un QDRO est une ordonnance du tribunal utilisée pour diviser des types spécifiques de régimes de retraite, y compris les régimes qualifiés et 403 (b). Selon l'Internal Revenue Service, un QDRO est «un jugement, un décret ou une ordonnance pour qu'un régime de retraite verse une pension alimentaire pour enfants, une pension alimentaire ou des droits de propriété matrimoniale à un conjoint, un ex-conjoint, un enfant ou d'autres personnes à charge d'un participant».
Un QDRO accorde à une personne connue sous le nom de «bénéficiaire alternatif» le droit à une partie des prestations de retraite qu'un ancien conjoint (le «participant») a gagnées grâce à un régime de retraite parrainé par l'employeur. Bien qu'un QDRO offre des avantages à un autre bénéficiaire lorsque le participant est en vie, il peut également accorder des prestations de survivant si le participant décède. (Pour en savoir plus, consultez Comment gérer vos finances en cas de divorce .)
Qu'est-ce qui est inclus dans un QDRO?
Bien qu'il existe des centaines de milliers de régimes de retraite privés aux États-Unis, chacun a ses propres règles concernant les informations à inclure dans un QDRO. Au minimum, tous les QDRO doivent inclure:
- le nom et la dernière adresse postale connue du participant et du (des) bénéficiaire (s) suppléant (s) le montant en dollars ou le pourcentage des prestations du participant qui seront versés au (x) bénéficiaire (s) suppléant (Remarque: un QDRO ne peut pas attribuer avantage non disponible dans le cadre du plan.)
Obtenir un QDRO
Pendant la procédure de divorce, les deux parties identifieront les actifs à diviser, y compris les plans de retraite. Si vous recevez une partie du compte de retraite de votre ancien conjoint (soit par un règlement de propriété ou via un juge), le tribunal émettra un QDRO qui peut avoir été rédigé par votre avocat en divorce. Le QDRO est ensuite soumis directement à l'administrateur du régime de retraite ou de pension de votre ancien conjoint. Le plan devrait vous informer rapidement si le QDRO a été accepté; sinon, le plan doit fournir une explication claire des raisons pour lesquelles il a été rejeté ainsi que les étapes à suivre pour le faire approuver. (Pour en savoir plus, consultez Liste de vérification de la planification du divorce: ce que vous devez savoir .)
Bien qu'il soit possible d'obtenir un QDRO après la publication d'un jugement de divorce, il est toujours préférable de s'en occuper le plus tôt possible - idéalement, bien sûr, avant que le divorce ne soit finalisé. Si vous attendez d'obtenir un QDRO, vous devrez peut-être rouvrir le divorce pour obtenir les droits aux prestations de retraite du participant, ce qui peut être une tâche coûteuse et longue. De plus, si le participant prend sa retraite après le règlement du divorce - et qu'aucun QDRO n'a été déposé auprès du régime - le participant recevra déjà des prestations, auquel cas il peut être trop tard pour déposer un QDRO. Enfin, si votre ex-conjoint décède avant d'obtenir un QDRO, il peut être impossible de recevoir des prestations.
The Bottom Line
Si vous divorcez et que votre futur ex-conjoint a un plan de retraite, assurez-vous de demander au tribunal le plus tôt possible un QDRO, afin que vous puissiez recevoir votre part des prestations. Bien que cela semble assez facile, il peut être difficile de s'en souvenir pendant un divorce chargé d'émotions, surtout si la retraite est à des années ou des décennies.
Il est important de garder à l'esprit que vous n'obtiendrez pas automatiquement un QDRO, même si votre conjoint possède un compte de retraite considérable. Au lieu de cela, vous devez en demander un dans le cadre de votre accord de règlement de propriété. Assurez-vous que votre avocat sait que les actifs de retraite sont en jeu et que vous voulez un QDRO. Si vous vous représentez vous-même, informez le tribunal que votre conjoint a gagné une prestation de retraite afin qu'elle puisse inclure la prestation lors du partage de la propriété.
