Qu'est-ce qu'une déclaration après impôt?
Un retour après impôt est tout profit réalisé sur un investissement après soustraction du montant dû pour les impôts. De nombreuses entreprises et investisseurs à revenu élevé utiliseront la déclaration de revenus après impôt pour déterminer leurs revenus. Un rendement après impôt peut être exprimé nominalement ou sous forme de ratio et peut être utilisé pour calculer le taux de rendement avant impôt.
Points clés à retenir
- Un rendement après impôt est le bénéfice réalisé sur un investissement après déduction des impôts dus.Les rendements après impôt aident les investisseurs à déterminer leurs véritables bénéfices.Les ratios après impôt peuvent être exprimés comme la différence entre les valeurs de début et de fin du marché ou comme un ratio de les déclarations de revenus après impôt à leur valeur marchande initiale.
Comprendre les déclarations après impôt
Les rendements après impôt décomposent les données de performance sous forme «réelle» pour les investisseurs individuels. Les investisseurs de la tranche d'imposition la plus élevée utilisent les municipalités et les actions à haut rendement pour augmenter leurs rendements après impôt. Les plus-values de placements à court terme dues à des transactions fréquentes sont soumises à des taux d'imposition élevés.
Les entreprises et les investisseurs à tranche d'imposition élevée utilisent les rendements après impôt pour déterminer leurs bénéfices. Par exemple, disons qu'un investisseur qui paie des impôts dans la tranche de 30% détenait une obligation municipale qui rapportait 100 $ d'intérêt. Lorsque l'investisseur déduit l'impôt de 30 $ dû sur le revenu de l'investissement, ses gains réels ne sont que de 70 $.
Les investisseurs à tranche d'imposition élevée n'aiment pas que leurs bénéfices soient prélevés dans les impôts. Des taux d'imposition différents pour les gains et les pertes nous indiquent que la rentabilité avant impôt et après impôt peut varier considérablement pour ces investisseurs. Ces investisseurs renonceront aux investissements dont le rendement avant impôt est plus élevé au profit d'investissements dont le rendement avant impôt est inférieur si des taux d'imposition moins élevés entraînent des rendements après impôt plus élevés. Pour cette raison, les investisseurs dans les tranches d'imposition les plus élevées préfèrent souvent des investissements comme les obligations ou les actions municipales ou d'entreprise qui sont imposées à un taux d'imposition du capital nul ou inférieur.
Un rendement après impôt peut être exprimé nominalement comme la différence entre la valeur marchande initiale d'un investissement et la valeur marchande finale plus tous les dividendes, intérêts ou autres revenus reçus et moins tous les frais ou taxes payés. Après impôt peut être représenté comme le rapport entre le rendement après impôt et la valeur marchande de départ, qui mesure la valeur du bénéfice après impôt de l'investissement par rapport à son coût.
Exigences pour les déclarations après impôt
Il est nécessaire de calculer correctement les taxes avant qu'elles ne soient entrées dans la formule de déclaration après impôt. Vous ne devez inclure que les revenus reçus et les coûts payés au cours de la période de référence. N'oubliez pas non plus que l'appréciation n'est pas imposable tant qu'elle n'est pas réduite au produit reçu lors de la vente ou de la disposition d'un placement sous-jacent.
La détermination du taux d'imposition dépend du caractère du résultat de cet article. Les gains sur intérêts et dividendes non qualifiés sont imposés au taux d'imposition ordinaire. Les bénéfices des ventes et ceux des dividendes déterminés entrent dans la tranche d'imposition des taux d'imposition des gains en capital à court ou à long terme.
Lorsque l'inclusion de plusieurs articles individuels est requise, multipliez chaque article par le taux de taxe correct pour cet article. Une fois tous les chiffres individuels terminés, additionnez-les pour obtenir un total:
- Utilisez les taux d'imposition fédéraux et d'État marginaux les plus élevés pour les gains et les pertes ordinaires. Les gains en capital à long terme sont imposés en utilisant le taux à long terme.
