Table des matières
- Éducation: exception à la règle
- Exigences d'exemption de pénalité
- Dépenses admissibles
- Règles pour Roth IRA
Vous pouvez utiliser votre IRA pour payer les frais de scolarité avant même d'avoir atteint l'âge de la retraite. En fait, votre épargne-retraite peut être utilisée pour payer un large éventail de frais d'études pour vous, votre conjoint, vos enfants ou vos petits-enfants sans pénalités IRS si vous suivez des règles spécifiques.
Points clés à retenir
- Vous pouvez utiliser vos fonds IRA tôt pour payer les frais de scolarité et d'autres dépenses d'enseignement supérieur qualifiées pour vous, votre conjoint, vos enfants ou vos petits-enfants - sans pénalité.Pour éviter de payer une pénalité de retrait anticipé de 10%, l'IRS exige une preuve que l'étudiant fréquente une institution admissible, assurez-vous donc de vérifier que l'école répond aux critères.Le montant du retrait IRA ne peut pas être supérieur aux dépenses éligibles.Vous serez toujours tenu de payer les impôts sur le revenu dus sur les fonds retirés.
L'éducation: une exception à la règle
En règle générale, l'IRS facture une pénalité supplémentaire de 10% sur les retraits imposables des IRA, des plans 401 (k) ou d'autres véhicules d'épargne-retraite s'ils sont effectués avant l'âge de 59 ans et demi. Cela encourage les gens à protéger leur épargne afin qu'ils n'aient pas besoin de compter uniquement sur les prestations de l'État, telles que la sécurité sociale, dans leur vieillesse.
Cependant, l'IRS offre un certain nombre d'exceptions à cette règle qui sont conçues pour aider les gens à assumer certaines des dépenses importantes et importantes de la vie. En plus des dispositions pour les acheteurs d'une première maison et ceux dont les frais médicaux ne sont pas couverts par l'assurance, l'utilisation des fonds de l'IRA pour payer les frais de scolarité est l'une des exceptions les plus utiles à la règle des pénalités de 10%.
Exigences d'exemption de pénalité
Pour être admissible à l'exemption de pénalité, vous ou votre famille devez avoir des frais d'études admissibles dans l'année où vous recevez la distribution. Bien que vous ne puissiez pas utiliser les fonds de l'IRA pour rembourser les prêts étudiants après l'obtention du diplôme, vous pouvez retirer vos économies pour compenser l'impact des paiements de prêt pendant que vous ou un membre de votre famille est à l'école.
Bien que la pénalité de 10% soit annulée pour les frais d'études admissibles, vous devez tout de même payer un impôt différé sur les retraits de tout montant non imposé.
Pour éviter de payer une pénalité de retrait anticipé, vous devez montrer que l'étudiant fréquente un établissement d'enseignement supérieur éligible. Cela comprend toute université, collège, école professionnelle ou autre école postsecondaire publique, privée ou à but non lucratif accréditée qui est éligible aux programmes d'aide aux étudiants offerts par le ministère américain de l'Éducation. Bien que cela comprenne la plupart des institutions, vérifiez l'éligibilité de votre école avant de retirer des fonds IRA.
Dépenses admissibles
En plus des frais de scolarité, les frais de scolarité admissibles comprennent les frais administratifs facturés par l'école; le coût des livres, des fournitures et de l'équipement; et les dépenses pour les services aux besoins spéciaux, si nécessaire. Si l'élève fréquente l'école plus de la mi-temps, le coût de la chambre et de la pension est également couvert.
Toute dépense d'études admissible payée pour l'année en cours en utilisant les salaires de l'emploi, des prêts, de l'épargne, des cadeaux ou des héritages peut être compensée par les fonds de l'IRA. Cependant, toutes les dépenses financées par des bourses ou des subventions exonérées d'impôt ne sont pas admissibles. Les dépenses payées avec l'aide aux études de l'employeur ou de l'association d'anciens combattants sont également exclues.
Le montant de votre retrait IRA ne peut pas dépasser le montant de vos dépenses éligibles. Tout retrait de fonds imposables supérieur à ce montant est soumis à la pénalité de 10%, en plus de l'impôt sur le revenu.
Règles pour Roth IRA
Les contributions aux Roth IRA sont toujours effectuées avec de l'argent après impôt et, contrairement aux IRA traditionnels, les retraits sont exonérés d'impôt à la retraite. Les retraits de cotisations n'étant pas imposables, la pénalité de 10% ne s'applique pas. Vous pouvez retirer le montant total de vos cotisations sur un compte Roth - mais pas vos revenus - en franchise d'impôt et sans pénalité à tout âge, pour n'importe quelle raison.
Cependant, si vous avez moins de 59 ans et demi ou si vous avez un compte depuis moins de cinq ans, tous les gains que vous retirez sont imposables à votre taux d'imposition actuel, même si votre retrait est sans pénalité.
