Qu'est-ce qu'un dépôt en transit?
Un dépôt en transit est de l'argent reçu par une entreprise et envoyé à la banque, mais qui n'a pas encore été traité et enregistré sur le compte par la banque. En comptabilité financière, ces dépôts sont reflétés dans le solde de trésorerie de la société le jour où le dépôt est reçu, même si cela peut prendre plusieurs jours à la banque pour traiter le dépôt et le reporter au solde. Le terme dépôt en transit est utilisé pour classer cette entrée de trésorerie et suivre les différences de calendrier qui pourraient autrement causer des difficultés à réconcilier les finances de l'entreprise.
Points clés à retenir
- Un dépôt en transit est un terme comptable qui fait référence aux chèques ou autres paiements non monétaires qu'une entreprise a reçus, mais qui n'ont pas encore été compensés par sa banque. Bien que les soldes bancaires reflètent souvent les dépôts immédiatement, les fonds peuvent ne pas être disponibles pour plusieurs jours ouvrables pendant le processus de compensation. Marquer ces paiements comme des comptes de transit pour les décalages temporels qui peuvent survenir de ce processus.
Comprendre les dépôts en transit
Un article en transit est tout chèque ou traite émis par une institution autre que la banque où il a été initialement déposé. Les articles en transit sont séparés des transactions internes impliquant des chèques émis par les propres clients d'une banque. Les effets de transit sont soumis à la banque du tiré par présentation directe ou via une chambre de compensation locale.
La plupart des banques mettent en attente un chèque de transit déposé, comme le permet la Federal Reserve Regulation CC. Le règlement CC permet aux banques de retenir jusqu'à neuf jours sur les articles en transit. La plupart des banques mettent un article en transit en attente suffisamment longtemps pour que l'article efface le compte sur lequel il est tiré. Étant donné que l'article est tiré sur un compte dans une banque différente de celle où il a été déposé, cela peut prendre quelques jours.
Cependant, de nombreuses banques mettent à disposition des fonds provenant des effets de transit déposés le jour ouvrable suivant les dépôts, ou deux jours ouvrables plus tard, par principe. Cela est possible car la conversion électronique des chèques et d'autres formes de conversion électronique des traites bancaires permettent de dédouaner les articles en transit plus rapidement.
S'il n'y a pas suffisamment de fonds dans le compte sur lequel il est tiré, l'article de transit ne sera pas compensé. Lorsque cela se produit, les fonds ne seront pas déposés comme des plans. Dans certains cas, une banque peut accepter d'encaisser un article en transit avant qu'il ne soit compensé, mais si ce n'est pas le cas, la banque débitera alors le montant du compte du déposant pour couvrir l'écart.
Les entreprises qui demandent à leurs clients d'envoyer des paiements directement à leur banque ne traitent pas ce problème de calendrier, car l'entreprise est informée des dépôts lorsqu'ils sont enregistrés sur leur compte bancaire. Pour les entreprises qui perçoivent leurs propres paiements, afin de construire des états financiers précis, les comptables doivent souvent rapprocher les différences de calendrier causées par des facteurs tels que les dépôts en transit.
Exemple de dépôt en transit
Par exemple, une entreprise peut recevoir un dépôt de 10 000 $ sur son compte bancaire le 31 décembre. Cependant, la banque peut marquer le dépôt comme étant "en attente" et ne pas augmenter le solde du compte de 10 000 $ avant d'avoir fini de le traiter, plusieurs jours plus tard. Supposons maintenant que la société doive déclarer son solde de trésorerie à la fin de l'année. Dans ce cas, il convient de compter ce dépôt de 10 000 $ en transit comme étant en espèces à la fin de l'année, même si la banque ne l'a pas inscrit au solde plus tard.
